Надо ли подавать налоговый расчет о суммах доходов при импорте сырья из Беларуси в 1С

1. Добрый день!

   Да, надо.
   Налоговый расчет о выплаченных иностранной организации доходах по установленной форме необходимо предоставить в налоговый орган по месту нахождения организации. Исключений для компаний из стран ЕАЭС, в том числе из Беларуси, нет.

   Подробнее по заполнению и штрафам в нашем материале:
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

   Согласно Порядку заполнения расчета (п. 41), по строке 010 «Код дохода» указывается код выплаченного дохода либо дохода, полученного иностранной организацией в иной форме, согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, аналогичный коду, указываемому по строке 020 «Код дохода» подраздела 3.2 раздела 3.

   Раздел 3 Расчет сумм выплаченных доходов и удержанных налогов — заполняется и включается в отчет при выплате дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода.

   Дополнительно посмотрите, пожалуйста, обсуждение похожего вопроса по теме:
   Нужно ли предоставлять налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям при приобретении у поставщика из Белоруссии, если оплата в рублях 1С

2. Какой код указывать в разделе 2 — Код дохода выберите из перечня аналогичный коду, указываемому по строке 020 подраздела 3,2 раздела 3.
   В 1С автоматически всегда заполняется код 40, чтобы отчет прошел проверку форматно-логического контроля.
   Данные можно откорректировать вручную.

   Надо ли заполнять раздел 3.2 — Для каждого уникального номера стр. 001 раздела 3 заполняется отдельный подраздел 3.2 по каждой выплате дохода иностранной организации в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, а не с начала отчетного (налогового) периода нарастающим итогом (п. 63 Порядка заполнения расчета) (см. вложение).

   Какой КБК указать — Выберите из перечня, тот который наиболее вам подходит (см. вложение).

   Какой штраф предусмотрен за опоздание сдачи расчета — Штраф за несвоевременную сдачу расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям, составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1 ст. 119 НК РФ).

   В 3 -ем квартале продолжаем оплачивать за сырье в Беларусь, также внесли аванс китайскому поставщику за оборудование. Как заполнить расчет — Посмотрите алгоритм по ссылке.
   Данные материала актуальны на 28.07.2025г:
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

   Комментарии под материалом, которые относятся к прошлым периодам, не всегда актуальны. Поэтому в первую очередь смотрим материал.

   

   png 2025-07-30_11-55-45

   

   png 2025-07-30_11-28-39

3. Все верно.
   В нашей статье, актуальной на 28.07.2025 г: Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С так же говорится о том, что с 01.01.2025 внесены правки в Приказ ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@: исключена формулировка «по внешнеторговым контрактам».

   Это означает, что с 2025 года в разделе 5 Расчета не требуется указывать доходы, полученные в результате экспорта на территорию РФ товаров, т. к. они не являются доходами от источников в Российской Федерации.

4. Спасибо за уточнение.

Комментарии закрыты.