Здравствуйте, ЗУП 3.1.30.230 1С:Предприятие 8.3.24.1586
У сотрудника применяется прогрессивная шкала НДФЛ.
На прошлых релизах при переходе со ставки 13 на 15 был неправильно посчитан НДФЛ — по ставке 13 больше, чем надо, по ставке 15 меньше. Был создан документ Перерасчет НДФЛ, после этого НДФЛ пришел в норму.
Но при последующем Начислении зарплаты опять произошел перерасчет НДФЛ и в итоге по ставке 13% образовался излишне удержанный НДФЛ.
Как можно поправить ситуацию ?
Не нашла отчета, в котором НДФЛ разбивается по ставкам: 13, 15, 18 и тд.
Только 2-НДФЛ.
6-НДФЛ — неправильное распределение между ставками НДФЛ
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за Ваш вопрос. Куратор подготовит ответ завтра (в среду). Благодарю за ожидание ❤️
Здравствуйте!
Загрузите пожалуйста для отчета «Сводная справка 2-НДФЛ» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и вносам) настройки «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов». Скачать настройки можно в статье — Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
Инструкция как загрузить настройки в этой же статье в последнем разделе.
В отчете задайте пожалуйста «Период получения дохода» с 1 января по 31 декабря 2025 г. (именно такой период выберите). «Период взаиморасчетов» не заполняйте.
В шапке отчета установите флажки: «Суммы до /с превышения», «Вычеты по кодам», «Исчислено налога (расчетный)», «Исчислено налога (разница)».
Пришлите пожалуйста отчет в формате pdf, чтобы были видны все значения вплоть до «Регистратора» (т.е. никакие группировки не сворачивайте).
Здравствуйте, Наталья!
Я опишу принцип, а вы посмотрите каким периодом хотите внести корректировки.
С помощью документа «Операция учета НДФЛ» мы можем сделать переброску сумм с 13% на 15% . В документе везде указываем одну и ту же дату — дату, которой хотим сделать переброску. Думаю сделать это лучше Июлем, можно на дату последней Ведомости, которая идет у вас в отчете (даты я не вижу, вы их скрыли). Сразу напишу, что Ведомость на аванс не трогаем, чтобы потом не было никаких перекосов. Т.е. все, что начислено в аванс, выплачиваем и проверяем, чтобы НДФЛ удержался с аванса ровно такой, какой проходит в «Начисление за первую половину месяца» за июль.
Предположим, что Ведомость по выплате зарплаты за июнь в июле была 10.07.2025. Тогда везде в документе «Операция учета НДФЛ» проставляете дату 10.07.2025 г. Заполняем только вкладку «Удержано по всем ставкам». Посмотрите в документе «Перерасчет НДФЛ» сколькими строчками идет сумма НДФЛ по 13% (по каким «Видам дохода»). Столько же строк вносим в «Операцию учета НДФЛ» по «Видам доходов». Сумму НДФЛ указываем с минусом. «Дата получения дохода» — 10.07.2025, «Ставка налогообложения» — «13% (для нерезидента 30%)», «Ставка» — 13%, «Документ — основание» — «Перерасчет НДФЛ». Если сотрудник работает в обособленном подразделении, то заполняем колонку «Подразделение».
Затем копируем внесенные строки (или строку). Меняем сумму на положительную. «Дату получения дохода» устанавливаем 10.07.2025 г. «Ставку» меняем на 15%.
Таким образом, мы перебросим удержанный НДФЛ с 13% на 15%. Свой пример с переброской от 05.05.2025 г. прилагаю.
Откроем Ведомость от 10.07.2025, выделим строку с сотрудником и нажмем кнопку «Обносить НДФЛ». По хорошему НДФЛ по ставке 15% должен уменьшится на 11577 руб. Если этого не произойдет, то попробуйте удалить и вновь добавить сотрудника в эту Ведомость. Смысл в том, что общая удержанная в этот день по ставке 15% сумма налога не изменится, но произойдет перераспределение удержания НДФЛ по документам.
Проверяем, что в Ведомости на аванс (если вы ее еще не выплачивали) суммы «К выплате» были равны: Аванс — НДФЛ с аванса. А в колонке «НДФЛ к перечислению» налог был из документа «Начисление за первую половину месяца».
При переброске 10.07.2025 г. НДФЛ по ставке 13% получится, что по сотруднику появилась отрицательная сумма по КБК 201. И здесь нужно обратить внимание, что это сумма будет игнорироваться при заполнении «Отражения удержанного НДФЛ в бухучете» и в Разделе 1 в отчете за 9 месяцев. А вот в Разделе 2 эта отрицательная сумма будет учтена. И тогда по 6-НДФЛ будет выдана ошибка в КС 1.42. Исправляем ее только вручную, уменьшая сумму по КБК 201 в «Отражении удержанного НДФЛ в бухучете» и в Разделе 1 по первому строку перечисления.
Об ошибке можно посмотреть видео Почему могут не совпадать данные Разделов 1 и 2 6-НДФЛ с семинара 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 в 1С:ЗУП 3.1
Другой вариант закрытия излишне удержанной суммы НДФЛ по ставке 13% — это воспользоваться документом «Возврат НДФЛ» и Ведомостью вернуть излишне удержанный НДФЛ сотруднику. При этом суммы НДФЛ по 18% будут удерживаться полностью. Возврат пройдет в отчете за 9 месяцев в Разделе 1 и Разделе 2. Также он будет учитываться при заполнении «Отражения удержанного НДФЛ в бухучете».