Перерасчет НДФЛ при смене статуса сотрудника на резидент

1. Здравствуйте! Обычно при такой переброске налога из месяца в месяц мы рекомендуем делать еще два документа Перерасчет НДФЛ, кроме основного(итого у нас получается 3 Перерасчета НДФЛ)Рассказывали про такое поведение программы и про то, как обойти ситуацию на Поддерживающем эфире за апрель, видео Поменялся алгоритм программы при смене статуса с нерезидента на резидента ссылочка на эфир Поддерживающий эфир ЗУП за апрель — изменения и ответы на вопросы
   У Вас уже введено два перерасчета НДФЛ -один от 30.04, второй от 30.06. Поэтому предлагаю попробовать ввести третий Перерасчет НДФЛ, но только здесь будет нюанс-заполняем документ июлем, а перед проведением меняем месяц на июнь.
   После проведения третьего перерасчета НДФЛ пришлите пожалуйста скриншот расчетного листа за июнь и Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Посмотрим, что будет с разницей по излишне удержанному налогу в БУ и НУ.

2. Здравствуйте!Повторно начисление зп не проводим, перерасчет оставляем пока июнем 30.06, как у Вас сейчас. Пожалуйста сформируйте Подробный анализа НДФЛ с начала года и пришлите скриншот, чтобы проанализировать полную картину и понять, какие суммы попадут в 6-НДФЛ.
   Также пришлите пожалуйста как заполнилась корректировка выплаты в обоих Перерасчетах НДФЛ от 30.06. Скорее всего нужно будет ее скорректировать,так как сейчас действительно идет разница в НУ и БУ.

3. Здравствуйте!Прошу немного больше времени — смоделирую в базе проблему полностью по Вашим цифрам и сегодня подготовлю ответ🙏

4. Большое спасибо за ожидание! Сразу хочу отметить,что сумма НДФЛ исчисленная правильная, исправлять мы будем только корректировку выплаты. Я смоделировала пример полностью на Ваших цифрах, буду приводить скриншоты из базы и описывать что мы делаем.
   Сначала отменяем проведение зарплаты, авансов и их выплаты за все месяцы до июня. Затем в перерасчетах НДФЛ за июнь очищаем вкладку корректировка выплаты.
   У нас не сходится долг на конец в расчетном листке и неудержанный НДФЛ в подробном анализе из-за апрельского аванса 18000. Поэтому сейчас чтобы выровнять эти данные между собой мы уменьшим корректировку выплаты в начислении зарплаты. В одном месяце программа зачитывает 15600, нам до 18000 не хватает 2400. Их мы уберем в июньском начислении зарплаты: на вкладке Корректировка выплаты уменьшаем сумму на 2400. Ведомость на выплату не перезаполняем и не трогаем.
   В начислении за первую половину июля очищаем корректировку выплаты, формируем ведомость на выплату.
   В начислении за весь месяц(июль) делаем тоже самое — удаляем корректировку выплаты.Заполняем ведомость на выплату.
   Сверяем Подробный анализ НДФЛ и расчетный листок, должна быть такая картина: долг на конец и неудержанный НДФЛ равны друг другу. Расчетные Подробный анализ-прикладываю полностью расчетные листки и Подробный анализ в формате pdf
   Если что-то будет идти не так, обязательно пишите, сделаем вместе по шагам.

5. Откатила ситуацию до картины, которая была на скриншотах от 16.07 в 18:58.Прикладываю файлы в формате пдф, чтобы наглядно было видно,что у меня в базе те же цифры Подробный анализ январь-июнь Расчетные листы по июнь

   Но Подробный анализ НДФЛ у меня сформирован по июнь включительно, если формировать за весь год, то в июле будут минусы в исчисленном налоге. Его я у Вас тоже видела в файле от 16.07 в 19:51

   Эти движения нам делает июньское начисление зарплаты. Именно для того,чтобы в будущем налог не перебегал из месяца в месяц мы делаем два документа Перерасчет НДФЛ.Это первая проблема с которой мы боремся.

   Заполняем первый документ Перерасчет НДФЛ. На вкладке НДФЛ две строки с датой получения дохода 20.06.2025, На вкладке корректировка выплаты попадает сумма (-16649), ее мы удаляем, для того,чтобы у нас в дальнейшем сошлись расчеты.Сама дата документа может быть и 30.06 и 17.07-это не повлияет на результат, главное Месяц перерасчета должен быть Июнь.

   

    

   

   Заполняем второй Перерасчет НДФЛ. Месяц перерасчета сначала выбираем Июль, заполняем документ, на вкладке НДФЛ две строки, дата получения дохода -это дата выплаты июньской зп, у меня это 04.07, у вас может быть другая дата, но она будет июльская. На вкладке корректировка выплаты заполнится сумма 33865, ее тоже удаляем. Важно-перед проведением документа Месяц перерасчета меняем на Июнь,проводим документ.

   

   

   

   Далее мы переходим к исправлению второй нашей проблемы- правим корректировки выплаты, так как у нас не сходится сумма которая есть в расчетном листке, это Долг предприятия на конец и сумма неудержанного НДФЛ в подробном анализе(последний столбец).Разница составляет 18000. Нам нужно выровнять эти данные, чтобы долг на конец предприятия стал не 33865, а 51865. Я предлагаю исправить корректировку выплаты в июне и в июле, уменьшить ее в июне на 2400, а в июле вообще убрать, чтобы суммарно выйти на 18000(2400+15600). Для этого идем в июньскую зп и на вкладке корректировка выплаты делаем сумму меньше на 2400, получаем 13200.

    

   Начисляем аванс за июль, вкладку корректировка выплаты очищаем.

   При начислении зп за весь месяц поступаем точно также-удаляем сумму со вкладки корректировка выплаты.

   В итоге сверяем РЛ за июль и подробный анализ на конец июля -суммы сходятся.

   Если обратиться к 6-НДФЛ, то для корректного заполнения нам важны именно наши два Перерасчета НДФЛ. До заполнения перерасчетов у нас не сходится арифметика: база 652730,44*0,13=84855, а у нас получается исчисленный налог 135369. После того, как мы заполним два перерасчета эта проблема уходит. Корректировка выплаты — это история по взаиморасчетам, на заполнение 6-НДФЛ она не влияет.И еще один важный момент:обычно мы не обнуляем и не правим суммы на вкладке корректировка выплаты, это делается в порядке исключения, потому что мы столкнулись с проблемой и нам нужно ее исправить.

   Пожалуйста проделайте указанные действия сначала на копии базы. Если что-то сразу вызвало вопросы или непонимание,пишите,я все поясню.

6. Да, у Вас сошлись сумма долга на конец в РЛ и неудержанный НДФЛ в Подробном анализе НДФЛ,значит все скорректировали правильно! В 6-НДФЛ в 180 строку попадает излишне удержанный налог из осталось удержать из Подробного анализа, все верно.
   Принцип уменьшения на 2400 в предыдущем примере был такой-я убрала полностью корректировку в июле,мне ее не хватило, пришлось идти в июнь и недостающий кусочек убирать там, до 18000 мне не хватало 2400(а 18000 это разница между Подробным анализом и РЛ).Можно было полностью убрать корректировку в июне и кусочек в июле,это не принципиально.
   Данные в РЛ и Подробном анализе на 31 июля, так как корректировку выплаты правим в июле тоже.

7. Добрый день!В данной ситуации есть два варианта:
   1)Отправить отчет с ошибкой в КС 1.37. Если придет требование от ИФНС, то дать им письменные пояснения
   2)Сдать корректировку за прошлый квартал
   Подробнее про оба способа можно почитать в публикации Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать?
   Так прикладываю ссылку на вопрос, где подписчик делился ситуацией, где отчет был направлен с нарушением КС 1.37, но ИФНС приняла его ОШИБКА КС 1.37 В 6-НДФЛ ЗА ПОЛУГОДИЕ в связи со сменой налогового статуса сотрудника

8. Добрый день!В 9-месячном отчете мы не должны уже столкнуться с этой проблемой.Сейчас программа сверяет суммы с 1 кварталом,где был расчет по ставкам 13 и 30 процентов,а в полугодовом отчете все удержанные суммы попадают на ставку 13%, это этого разница и ошибка.В отчете за 9 месяцев программа будет сверять данные с полугодовым отчетом, где все данные по 13% и в девятимесячном отчете также.Я тестово заполнила 6-НДФЛ за 9 месяцев и при проверке это КС не выходит.
   На счет того подавать корректировку за 1 квартал или нет — решать Вам, я бы дождалась ответа ИФНС наверное, не торопилась.

Комментарии закрыты.