Порядок исчисления и уплаты НДС при превышении лимита на УСН в середине года в 1С

1. Здравствуйте!

   В этом случае у ИП с 1 мая возникают обязанности плательщика НДС. При этом налог с реализации нужно будет исчислять с суммы продаж, превышающей 60 млн. руб., то есть с июня. А НДС, с полученного аванса до мая, начислять не надо, так как в момент его получения упрощенец еще не считается плательщиком НДС. Начиная с 1 мая на суммы полученных авансов, по которым не было отгрузки, нужно исчислить НДС с авансов. Если аванс и отгрузка происходят в рамках одного квартала, то ФНС разрешила ограничиться одним только начислением НДС с отгрузки (п.13 Методических рекомендаций по НДС для УСН). Добавляю в прикрепленном файле разобранный пример.

   Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет: общая сумма НДС рассчитывается налогоплательщиком УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет по итогам налогового периода (квартала). Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Срок представления декларации по НДС — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. НДС уплачивается равными долями в течение трех месяцев до 28 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом.
   Подробная информация: ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

   

   docx Primer

   1. Спасибо большое!

2. Была рада помочь!

Комментарии закрыты.