Подскажите, пожалуйста, наше ИП реализует билеты на зрелищные мероприятия (концерт). ИП работает на УСН 6% (Доходы). С января 2025 года ИП получала авансы за проданные билеты. Датой реализации является дата проведение мероприятия. Мероприятие проведено в июне 2025г. С апреля 2025 года доход превысил 60 млн. руб., соответственно с мая 2025 года должны применять ставку НДС 5%. Как в этом случае исчислять и уплачивать НДС в бюджет? Облагается ли НДС авансовые платежи?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Порядок исчисления и уплаты НДС при превышении лимита на УСН в середине года в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Можно ли учесть в расходах БУ и НУ приобретение электронных билетов для участия сотрудников в мероприятии для продвижения бренда в 1С Добрый день! Компания занимается рекламной деятельностью (рекламное агентство), для продвижения своего бренда периодически участвует в мероприятиях, для мероприятия были приобретены…
- Отражение одного УПД на приобретение билетов через посредника и сервисный сбор, отражение общей суммы УПД в книге покупок Добрый день. ООО на ОСНО, НДС 22%. Заключен договор с контрагентом на приобретение авиабилетов. Ранее до 01.01.2026г контрагент выставлял нам…
- Покупка авиабилетов через агентство, как принять НДС к вычету в 1С Добрый день! Приобретаем билеты через агентство (документы во вложении) Подскажите, как принять к учету приобретенный билет и возможно ли по…
- Приобретение билетов для сотрудников и членов семьи на личные цели с возмещением расходов в 1С Добрый день! Организация приобретает билеты через агента, далее сотрудник вносит деньги за билет на счет предприятия. Агент выставляет УПД с…
Статьи по этой теме
- При изменении ставки НДС поставщик может потребовать увеличить цену договора Источник: Постановление КС от 25.11.2025 N 41-П Информация для: поставщиков и покупателей Конституционный Суд признал взаимосвязь норм, установленных п. 1,…
- Корректировка ЕФС-1 Подраздел 1.1 Правила заполнения В случае, если требуется отменить запись в ранее представленных страхователем сведениях о трудовой (иной) деятельности по зарегистрированному лицу,…
- Как заполнить ЕФС‑1 при слиянии компаний и переименовании должностей Источник: Письмо СФР от 03.06.2025 N 19-20/29043 Информация для: работодателей Если при проведении реорганизации в форме слияния изменились наименования должностей…
- После обновления ЗУП 3.1 ОКЗ 2026 отличается от ОКЗ 2025 – что делать? Заметили, что в ЗУП 3.1 после обновления на релиз 3.1.34.129 / 3.1.35.73 поменялся код ОКЗ для некоторых трудовых функций. Правильно…
Здравствуйте!
В этом случае у ИП с 1 мая возникают обязанности плательщика НДС. При этом налог с реализации нужно будет исчислять с суммы продаж, превышающей 60 млн. руб., то есть с июня. А НДС, с полученного аванса до мая, начислять не надо, так как в момент его получения упрощенец еще не считается плательщиком НДС. Начиная с 1 мая на суммы полученных авансов, по которым не было отгрузки, нужно исчислить НДС с авансов. Если аванс и отгрузка происходят в рамках одного квартала, то ФНС разрешила ограничиться одним только начислением НДС с отгрузки (п.13 Методических рекомендаций по НДС для УСН). Добавляю в прикрепленном файле разобранный пример.
Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет: общая сумма НДС рассчитывается налогоплательщиком УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет по итогам налогового периода (квартала). Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Срок представления декларации по НДС — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. НДС уплачивается равными долями в течение трех месяцев до 28 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом.
Подробная информация: ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
Спасибо большое!
Была рада помочь!