Как отразить оплату агентского вознаграждения платежному агенту из страны ЕАЭС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Здравствуйте! Общество на ОСН оплачивает импортному поставщику через агента в рублях, агент зарегистрирован в стране ЕАЭС. Производится два платежа: 1. сумма для перевода поставщику (НДС не облагается); 2. сумма агентского вознаграждения (НДС не облагается). Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С отразить оплату агентского вознаграждения, возникает ли оплата косвенных налогов с суммы вознаграждения?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Анастасия!

    Посмотрите, пожалуйста, материал сайта, в нём пошагово описан порядок ваших действий:
    Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С

    Местом реализации агентских услуг территория РФ не признается, поэтому российская организация не будет налоговым агентом по НДС (пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ, Письмо Минфина от 10.03.2023 N 03-07-08/20624, от 17.06.2024 N 03-07-08/55497).

    Оплаты косвенных налогов с суммы вознаграждения агента не возникает.

    Также услуги агента не подлежат обложению налогом на прибыль в РФ, если не оказаны взаимозависимым лицом (п. 1 ст. 309, п. 2 ст. 309 НК РФ).

    Понятие «доходы от источников в РФ» налоговое законодательство не определяет. ФНС разъясняет порядок определения места реализации работ, услуг в целях их отражения в Расчете налогового агента в Письме N ШЮ-4-13/5215@ от 03.05.2024.

    Пока нет сложившейся практики, во избежание получения требований и наложения санкций безопаснее отражать все доходы, выплаченные иностранцам, в разделе 4 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.

     1

    1. Большое спасибо!
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Являетля ли организация на УСН(доходы минус расходы) с 2026г. плательщик НДС5%агентом по НДС? Добрый день, туристическая компания оказывает отдельные услуги за рубежом, оплату иностранному поставщику производит через платежного агента , основную сумму в…
  2. Задвоение сумм в разделе 4 Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям (КНД 1151056) при оплате через платежного агента в 1С Добрый день! Поставщик Сингапур оказывает рекламные интернет услуги не на территории РФ, поставщику оплачиваем через платежного агента Гонконг отдельными платежами…
  3. Отражение расчетов с иностранным поставщиком услуг при УСН доходы минус расходы в 1С Добрый день, туристическая компания на УСН (доходы минус расходы) оплачивает через платежного агента иностр. поставщику. Проводит операцию как описано в…
  4. Какой минимальный размер агентского вознаграждения надо уставить, чтобы не было вопросов у контролирующих органов в 1С Добрый день! Мы закупаем ГСМ по агентской схеме для подрядчика. Передаваемое к-во ГСМ - 40 т. цена 4 млн. руб.…

Статьи по этой теме

  1. Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С авансового счета-фактуры от поставщика и принятие НДС к вычету по нему. Вы узнаете: какие условия…
  2. Какую сумму признавать в доходах УСН при премировании баллами от маркетплейса в 1С? Организация на УСН «доходы-расходы» с НДС 5%. Пришло требование из налоговой о занижении дохода. Сумма очень похожа на сумму баллов…
  3. Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С? При загрузке выписки из банка автоматически формируются документы по банковской комиссии. Иногда банк удерживает комиссию с НДС и выставляет УПД…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 03.10-09.10.2025 Когда упрощенцы, применяющие спецставки НДС, могут выставлять СФ с общей ставкой? Компания на УСН в общем случае не может одновременно…