Применение ПБУ 18/02 ретроспективно в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.68/10)

Добрый день. Нужно начать применять ПБУ 18/02 с 2025 года. В бухгалтерской отчетности необходимо привести данные за 2023 и 2024 год с учетом применения ПБУ 18/02. При проведении документа «закрытие месяца» за декабрь 2024 программа начисляет налог на прибыль сразу за год Дт 99.02.Т Кт 68.04.1. В то же время налог начислялся документами «закрытие месяца» ежемесячно в течение года на счет Дт99.01.01 Кт 68.04.01. В результате обороты по кредиту в ОСВ по счету 68.04.1 увеличились на сумму налога за 11 месяцев, и соответственно кредитовое сальдо. Что предпринять можно в этой ситуации?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Компания начинает применять ПБУ18 с 2025 года.
    Если необходимость пересчитывать за 2023 и 2024 года?

    Посмотрите, пожалуйста, ответ Марии в обсуждении вопроса
    Вносить ли изменения в учет прошлого периода при переходе на ПБУ 18 в 1С

    Пригодиться
    Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

     1
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Если вы принимаете решение переходить с 01.01.2025, тогда меняете настройки с января 2025. А с декабря не надо.

    Если все же аудиторы настаивают, что надо надо пересчитывать 2024 год.
    Тогда, да получается, что в декабре формируется проводка Д 99.02.Т К 68.04.01 за целый 2024 год.
    Сделайте Операцию, введенную, проводка Д 99.01.1 К 68.04.1 сумма за 11 месяцев с минусом по РБ и ФБ.

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    png perehod-na-PBU-18
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка счёта 68.04.01 в 1 С Добрый день! Организация уплачивает налог на прибыль ежемесячно по расчётной прибыли . Порядок уплаты авансовых платежей правильно установлен только с…
  2. Излишне начисленный транспортный налог за прошлый период и занижен налог на прибыль, как исправить в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие проводки сделать в 1С в следующей ситуации: ООО на ОСНО, ПБУ 18 применяем, в УПП…
  3. Как в ОФР отражать доначисленный налог на прибыль за предыдущий год в 1С Добрый день. Сдала уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 год. Налог на прибыль за 2024 начислила проводкой Дт…
  4. Налог на прибыль и сальдо на ЕНС Добрый день! По результатам 1 квартала 2025 года при формировании Налоговой декларации по налогу на прибыль образовалась переплата по налогу…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С (25.04.25) По окончании 1 квартала организации обязаны отчитаться и уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал. Из статьи…
  4. Как учитывать имущество стоимостью более 100 тыс. руб., если в БУ оно не признается ОС в 1С? По учетной политике в БУ для мебели установлен лимит 200 тыс. руб. Мебель стоимостью ниже лимита списывается на затраты в…