УСН доходы-расходы, возврат НДФЛ иностранцу в 1С

1. Добрый день! В Бухгалтерии сумма возврата проходит только в ведомости на выплату, поэтому она в расходах УСН учтется в сумме выплаты дохода сотруднику. Для проверки учета можно сформировать отчет «Анализ учета по УСН» (раздел Отчеты — Анализ учета). В отчете в таблице «Оплата труда» можно расшифровать начисления до документов.

2. Уточните, пожалуйста, какие суммы НДФЛ указаны в ведомости на выплату аванса и зарплаты в Бухгалтерии? Я думаю, что здесь прошла лишняя сумма.

3. Протестировала заполнение, у меня ошибки не возникает.
   Пришлите скриншот закладок Прочие расчеты и Расходы при УСН из документа «Списание с расчетного счета» от 20.01.25 по кнопке ДтКт.

4. У меня также. А дальше при проведении документа «Списание с расчетного счета» на сумму 47 163,00 какие движения в регистрах?

5. Здесь всё корректно 43 218 как и должно быть.
   Попробуйте перезакрыть 1 кв 2025. Похоже нарушена последовательность проведения документов, поэтому лишняя сумма подтягивается в расчет.

6. Да, там похоже в следующем февральском документе Отражение зарплаты в бухучете или Списание с расчетного счета некорректно сформировалась запись в регистре УСН.

7. Добрый день! Сейчас итоговые суммы по месяцу верные.
   Там дело в следующем: данные в КУДиР попадают, когда происходит взаимозачет в регистре «Расходы при УСН»:
   1. Если сначала зарплата начислена, потом выплачена, в КУДиР попадет расход документом выплаты.
   2. Если сначала зарплата выплачена, потом начислена, в КУДиР попадет расход документом начисления.
   Т.е. всё зависит от того какой отправной документ был в регистре «Расходы при УСН» от него пошла регистрация данных и последовательное закрытие остатков.

   Можно посмотреть, что происходит в самом регистре «Расходы при УСН» с отбором по сотруднику и расчетному документу.
   Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

   e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

   Далее нажать «Перейти»

8. При выплате аванса у нас запись формируется в регистре «Прочие расчеты», затем эта запись переходит в регистр «Расходы при УСН» при начислении зарплаты.

9. Рассмотрим пример. У сотрудника оклад 50 000 рублей. Аванс 20 000, выплачивается 20 числа. Зарплата выплачивается 5 числа.
   Выплачиваем первый аванс 20.05, далее 30.05 проводим документ «Отражение зарплаты в бухучете», затем выплачиваем зарплату 05.06. Далее выплачиваем аванс 20.06, затем начисляем зарплату 30.06 и выплачиваем её 05.07.
   В отчете «Анализ учета при УСН» получаем следующие данные:
   
   

10. Усложним пример.
    5.06. мы вместе с зарплатой вернули 2 600 НДФЛ сотруднику:
    
    

    Перепроводим документы, проверяем отчет:
    
    

    Проверяем регистры:
    
    

    
    

11. Получается, за счет возврата НДФЛ у нас появляется переходящая сумма:
    
    
    И она в расходы будет приниматься позже. Переходить на следующий месяц за счет того, что у нас сумма выплаты увеличилась. А начисленная сумма — нет.

12. Здесь есть одна проблема: считать ли закладку «НДФЛ» в «Бухгалтерии» равной колонке НДФЛ в ведомости в ЗУП?
    Если да, то мы сумму на ней не можем корректировать, т. к. удержанный налог у нас не корректировался.
    В этом случае у нас будет переходящая сумма за счет увеличения выплаты.
    Напишу разработчикам, посмотрим, что они ответят по данному вопросу.

13. В программе проблема при учете начисления дохода в регистрах УСН.
    Например, мы сотруднику начислили 1000 рублей.
    В регистры УСН пойдет запись с аналитикой «Зарплата» 1000 рублей.
    Но при этом НДФЛ мы могли исчислить в сумме 130 или ошибочно 200.
    В обоих случаях в регистрах УСН будет 1000. Т.е. перерасчет с 200 на 130 никак не отразится.
    А по идеи хорошо бы как раньше в регистр писать 870 «Зарплата», 130 «НДФЛ». В случае ошибки у нас запись будет 800 «Зарплата», 200 «НДФЛ». В этом случае у нас перерасчет при начислении в регистрах тоже отразится.

14. Под доходом я имела в виду доход сотрудника, но расход для целей УСН. Начисление дохода сотруднику — это «Приход» в регистре «Расходы при УСН», а выплата — это «Расход» в регистре «Расходы при УСН».

15. Написала разработчикам, пока от них ответа нет.
    Я больше склоняюсь к варианту, что закладка НДФЛ у нас — это не удержанный НДФЛ в явном виде, а НДФЛ для УСН.
    Т. е. она не должна быть всегда равна НДФЛ в ведомости в ЗУП, и в случае возврата НДФЛ сумма на ней должна корректироваться.

16. Добрый день! Пришел ответ от разработчиков:
    «Рекомендуется вручную скорректировать удержанный НДФЛ на вкладке «НДФЛ» в ведомости на выплату в Бухгалтерии.»
    На моё предложение записать пожелание на доработку, чтобы вручную не исправлять сумму НДФЛ каждый раз при проведении возврата налога, ответили, что пожелание нужно писать по конфигурации ЗУП, я вопрос отправляла по Бухгалтерии.
    Напишу данное пожелание по конфигурации ЗУП, может быть запишут.

17. Добрый день! После переписки с разработчиками удалось выйти на ошибку.
    Она немного в другом. В ЗУП и в Бухгалтерии, если зарплата рассчитывается в этой программе, нет сверки между данными БУ и НУ НДФЛ. И может возникать «неистинный» излишне удержанный НДФЛ. Т.е. излишне удержанный налог только по данным налогового учета. По ссылке на примере рассмотрена эта ситуация — Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ в 1С?
    В результате получается, что мы возвращаем НДФЛ сотруднику, но на самом деле из доходов мы эту лишнюю сумму не удерживали. Отсюда возникает переплата в УСН.

    Для ЗУП у нас есть настройки отчета для сверки БУ и НУ НДФЛ — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

18. Добрый день! Да, пока это самый простой вариант корректировки.

    1

Комментарии закрыты.