Добрый день.
Предриятие ОСНО (сеть аптек) снимает в аренду помещения для деятельности. Объектов много- 41, все арендованные. После перехода на ФСБУ 25 (ППА с дисконтом, на 55 мес —
5 периодов по 11 мес.) в ФО фин.рез-т — убытки, и основная составляющая это расходы по счетам 02.03+91.02 (амортизация + процентные расходы по объектам ППА). Если сравнивать за конкретный период, то между расходами в НУ по аренде (т.е. какие они есть по факту) и БУ — разница колоссальная (у нас в 1-ом кв.25- на 6 млн. в НУ меньше) Отсюда вопрос: как я понимаю, разница по аренде между БУ и НУ постепенно будет уменьшаться, затем перекос будет в обратную сторону. А как же тогда анализировать ФО, если по сути на сейчас получаются в БУ несуществующие убытки?
Разница между БУ и НУ по аренде в финансовой отчетности в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С. Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки. Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации. Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
Давайте начнет с алгоритма по аренде.
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)
Документ Поступления услуг аренды отражен корректно.
При поступлении в аренду формируется проводка со счетом 01.К только в НУ:
— Д 01.К К 08.04.1.
Далее ежемесячно, при проведении документом Поступление услуг аренды сумма по счету 01.К погашается на размер аренды.
В итоге к окончанию аренды она будет равна 0.
Это как раз видим в ОСВ по счету 01.К за март — сумма в НУ уменьшились на конец месяца.
Проценты отражаются только в БУ, что тоже верно.
Амортизация и износ основных средств — расходы только в БУ, это верно.
Таким образом расходы в БУ виде амортизации и процентов по аренде.
В НУ — признание арендных платежей.
Так как объектом много, то разница действительно существенна.
По ФО поясните, что именно имеете ввиду?
Да, так и есть.
Но это не значит, что данные некорректны.
Учет в БУ и НУ отличаются, это нормально что ФР в БУ/НУ разный.
У вас объектов, даже не 10, а 41.
Конечно поэтому такая весомая разница(
Или вы сомневаетесь в корректном расчете программы?
В пояснение описать можете как я выше, только с цифрами.
То есть такие расходы в БУ, такие в НУ.
Поясняете, что у вас много объектов, привести пример расчетов по нескольким объектам аренды.
Указываете размер ППА, СПИ, далее размер амортизации и расходы по процентам.
Так же расходы по НУ, как получилась сумма за год.
Показать , что уже есть разница.
То есть пояснение-расчет должен быть такой, чтобы налоговая могла увидеть разницу и перепроверить ее.
В балансе с 2025 обязательства делятся на краткосрочные и долгосрочные.
Краткосрочные в стр.1520 долгосрочные -1450.
Подробнее об этом, видео как в балансе разделить задолженность по договорам аренды на долгосрочную и краткосрочную в 1С
ТОП-вопросов из ЛК 1С БП. Как вести учет ОС так, чтобы не допускать ошибок
В скрине визуально отражено корректно.
Все верно, краткосрочная аренда продолжает относится к кредиторской задолженности, но выделена в строке 1520, как отдельная, именно как в вашем скрине.
Вполне возможно, не складывала сумму.
Сейчас в 1С доступны два вариантаББ (Редакцию формы выбираете в момент создания отчета), потому, что
— 157Н, автоматизация ФСБУ 4 в процессе, она будет продолжаться до наступления срока сдачи БФО за 2025, поэтому по приказу 157Н сейчас все не заполнить в авто режиме
— 61Н — автоматизация есть, да, некоторые отличия от ФСБУ 4, но ведь для промежуточной БФО, которая не в ИФНС сдается, а внешним пользователям справочно представляется, это не критично; им может как раз и удобнее пока по прежнему, хорошо известному и понятному варианту данные получить.
Выбираете в зависимости от ситуации — или частично вручную по 157Н, или авто по 61Н.
Сроки автоматизации БФО по ФСБУ 4/2023 оперативно в он-лайн режиме можно отслеживать здесь >>