УСН доходы-расходы, отражение аренды у физлица в расходах в 1С

1. Добрый день! Попробуйте создать ведомость в «Бухгалтерии» и указать её в документе «Списание с расчётного счета». По этой схеме расходы в КУДиР должны попасть автоматом.
   Обеспечительный платеж отражаем на 76.09 — Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия

   1

2. Можно сделать так: в документе «Начисление прочих доходов» указать новый способ отражения.
   Провести синхронизацию, затем в «Бухгалтерии» у данного способа отражения указать в поле «Отражение в УСН» — «Не принимаются». Провести выплату.
   Далее расходы внести в документ «Запись книги учета доходов и расходов УСН» по датам.
   Т. е. в первом пункте мы закроем регистры УСН, во втором — добавим записи в КУДиР.

   1

3. Можно сразу указать всю сумму с НДФЛ на дату выплаты дохода.
   Уплата не задвоится, т. к. мы в способе отражения указываем значение «не принимаемые» для этого дохода.

   1

4. Если провести выплату дохода с ведомостью на выплату, то сумма должна закрыться.

   1

5. Отчет «Анализ учета по УСН» формируется на основании данных из регистра накопления «Расходы при УСН».
   Непринимаемые расходы в этом регистре тоже отражаются и закрываются так же, как принимаемые, но только в КУДиР не попадают.

   1

6. Необходимо щелкнуть в отчете два раза мышью на сумме 181 683,87, откроется расшифровка по документам, там более подробно мы сможем посмотреть, что происходит.

   1

7. Нужно проверить, чтобы выплата данного дохода прошла документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда». В документе обязательно нужно указать ведомость на выплату.
   Далее нужно будет перезакрыть март 2025 с перепроведением документов.

   1

8. Уточните, пожалуйста, документ «Списание с расчётного счета» создал движения по регистрам УСН?

   1

9. Нет движения по регистру «Расходы при УСН». Причем у меня в демобазе тоже.
   Раньше был. Протестирую заполнение, может быть, это ошибка или изменилось поведение программы.

   1

10. Проверила учет на релизе 3.0.175.19, программа создает движения по регистрам УСН.
    Ранее я пример воспроизводила на 3.0.174.30, скорее всего, в нём была ошибка.

    1

11. Видео с примером высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2025/05/Recording-1038.mp4

    1

12. Скриншоты отчета высылаю. Примеры оформления в БП можно посмотреть в пункте «Начисление арендной платы и удержание НДФЛ» по ссылки — Аренда автомобиля у физлица при ЕНС в 1С

    

    png 005-22052025

    

    png 004-22052025

    1

13. Сумма из отчета уйдет, т. к. в регистрах УСН она закрылась. Сейчас она просто отражается в колонке «Не принимаются к расходам».
    Вместо 91 счета можно использовать затратный счет для отражения аренды.
    Чтобы не было задвоений, необходимо выбрать, как будет отражаться начисление аренды.
    Если документом «Операция», то оставляем нашу схему.
    Если документом «Поступление (акты, накладные, УПД)», то можно в ЗУП начисление аренды провести документом «Операция учета НДФЛ», а в Бухгалтерии документом «Операция» добавить только проводку по НДФЛ. В КУДиР расход попадает как услуга документом «Поступление (акты, накладные, УПД)».

    1

14. Можно НДФЛ отдельно не показывать. Он сейчас входит в состав начисления и отражается в УСН на дату выплаты дохода.
    Например, мы начислили физлицу 1000 рублей, в т. ч. НДФЛ 130 рублей.
    Укажите сразу 1000, а не 870.

    1

15. Добрый день! У нас получается: начислили мы 20 763,87, в регистрах УСН сформировались записи на эту сумму.
    Потом мы выплачиваем 18 064,87, т.е. сумму без НДФЛ. Зачет проходит по сумме 18 064,87, 2 699 повисают.
    Если мы проведем документ «Операция» с проводкой по НДФЛ и регистрам УСН, у нас регистры закроются, но в КУДиР запись автоматически не попадет.
    Нужно ещё провести документ — Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить на сумму НДФЛ.
    Получается у данного варианта тоже есть весомые недостатки.

    Можно использовать первоначальный вариант: в ЗУП проводить документ «Начисление прочих доходов» и потом сторнировать проводку по начислению документом «Операция». В этом случае по схеме указанной в пункте «Доходы контрагентов (КА)» нам нужно будет только ведомость вручную создать и заполнить на сумму выплаты, и указать в ней НДФЛ — Особенности выплаты незарплатных доходов при синхронизации с ЗУП в 1С
    Но здесь есть важный момент: проводку по начислению удалять нельзя, нужно именно отсторнировать, иначе у нас записи в регистрах УСН на эту сумму не сформируются.

16. Я уже писала разработчикам о данной проблеме: нам в программе нужны ведомости на выплату незарплатыных доходов, тогда можно будет автоматически учитывать суммы в регистрах УСН.

17. Добрый день!
    Документ «Отражение зарплаты в бухучете» проводим как обычно последним числом месяца начисления по итогам расчета за месяц.

    В документе «Операция» сторнируем только саму проводку дт26-кт76.10, движения по регистрам не сторнируем, они нам нужны. Проводку можно не сторнировать, если не проведен документ «Поступление (акты, накладные, УПД) » на эту сумму. Мы её сторнируем, чтобы у нас не было задвоения по данной проводке.

18. По учету НДФЛ при выплате обеспечительного платежа нет разъяснений в законодательстве.
    Считается, что доход для целей учета НДФЛ возникает в момент зачета обеспечительного платежа.
    Если рассматривать обеспечительный платеж как аванс, то он и НДФЛ с него должны учитываться в расходах УСН в момент зачета. Т.е. по сути как аванс по зарплате.

19. Добрый день!
    1. Сторно по НДФЛ делать не нужно
    2. Здесь имеется в виду, что доход по НДФЛ по обеспечительному платежу появляется на дату зачета.
    3. Здесь можно просто корректировку провести между 76.09 и 76.10. документом «Операция».
    4. Разницы нет.

20. Добрый день! В принципе да. Но главное НДФЛ удержан и перечислен.

21. Елена, добрый день!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌷🌷🌷

    1

Комментарии закрыты.