Добрый день! Компания выставила корректировочную счет-фактуру в марте 2025 г. на услуги, оказанные в июле 2024 года. Бух. баланс за 2024 год сдан и период закрыт. Как правильно отразить корректировку в марте 2025 года, не сдавать уточненную декларацию. Правильно ли отразить корректировку «Только в учете НДС» и проводки по БУ сделать через операции, введенные вручную Дт 76 Кр 91?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка поступления прошлого периода в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как отразить УКД от ОЗОНа в 1С Добрый день. Пришел документ корректировки от «Озона» документа поступления от 2024 года. Как правильно отразить корректировку от «Озона»? Отражать изменение…
- Не пересмотрен СПИ по НМА в 1С Добрый день! В марте 2025 года заметили, что на учете в организации числятся самортизированный НМА. Последняя амортизация по была начислена…
- Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…
- Изменение условий лизинга с переходом на ставку НДС 22% , учёт с дисконтированием в 1С Добрый день! Мы имеем автомобиль по договору лизинга. С начала 2025 г учёт ведётся с дисконтированием. В связи с изменением…
Статьи по этой теме
- Корректировка 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 Составление корректирующего 6-НДФЛ вызывает немало вопросов, например: Какой датой подавать корректировку Какие сведения показывать в Разделах 1 и 2 после…
- Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления ошибок (искажений) в периоде их обнаружения. Например, когда ошибки привели к…
- Изменился тариф взносов от НС — что делать в ЗУП 3.1 В середине года поступило уведомление от СФР об изменении тарифа взносов от несчастных случаев. Разберем, как пересчитать взносы в начала…
- Как на УСН отразить возврат малоценного оборудования у покупателя, приобретенного в прошлом году в 1С? Было поступление малоценки в 2024 году. В 2025 возвращаем малоценные основные средства (МОС) продавцу, но счет 10.21 закрыт. Как корректно…
Здравствуйте!
Если верно поняла, корректировка в сторону уменьшения.
В БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления (I квартал 2025) в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (III квартал 2024) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Подробности:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Вид операции должен быть — Исправление в первичных документах, т.к. вам нужно внести изменения во всех разделах учёта, у вас занижена налоговая база по прибыли, признаны расходы в большем размере.