Корректировка страховых взносов в связи с применением льготы за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Наша компания по итогам 2024 года получила льготу по страховым взносам как IT-компания, в январе 2025 года были сданы уточненные расчеты по страховым взносам за 2024 год, налоговая частично зачла и уменьшила суммы страховых взносов (октябрь и ноябрь 2024 г.). В 2024 году налог на прибыль для IT-компаний составлял 0%, с 2025 года — 5%. В январе 2025 года в учете сделаны корректировки Д68.90-К69.09 на сумму возмещенного на ЕНС налога и Д20,26, 91.02,96.01.2-К69.09 сторно сумм возмещенного налога. Правильно ли мы отразили возврат сумм налога и как должны данные суммы повлиять на НП 2025 года?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    В проводках всё верно.
    Сейчас сумма, которую налоговая вернула на ЕНС для вас положительное сальдо, которым вы можете распорядиться на своё усмотрение.

    Судя по операциям, расходы прошлого периода сторнируете в текущем периоде, в декларации по прибыли они уменьшат расходы по строке 030 листа 02.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение корректировок в связи с льготой по страховым взносам для ИТ-компании за 2024 год в 1С Добрый день! Просим предоставить консультацию по следующей ситуации. По результатам 2024 года наша компания получила право на льготу по страховым…
  2. УСН доходы-расходы, отражение НДФЛ и страховых взносов в КУДИР после заполнения документа сведения об уплате налогов за прошлый период в 1С Добрый день. Доходы минус расходы, начисление заработной платы выполняется в базе 1С: Бухгалтерия. В январе 2025 выяснилось, что бухгалтер с…
  3. Отчет по страховым взносам неверно заполняется по сотрудникам с превышением предельной величины дохода в 1С Здравствуйте! ИТ-компания применяет льготную ставку по страховым взносам 7,6%. С 2025 г. страховые взносы до и сверх предельной величины дохода…
  4. Сальдо ЕНС после корректировки страховых взносов в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.16) Доброе утро! Вот такая ситуация: сдала отчет «Расчет по страховым взносам за 9 мес.». В…

Статьи по этой теме

  1. Новый порядок для уведомлений по НДФЛ и взносам с 2026 года: сравниваем «было-стало» Источник: законопроект N 02/04/01-25/00154001 Информация для: работодателей Минфин планирует отменить ЕНП-уведомления по имущественным налогам, а также изменить порядок подачи уведомлений…
  2. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления ошибок (искажений) в периоде их обнаружения. Например, когда ошибки привели к…
  3. ФНС предлагает подать уведомление по взносам за декабрь до 31.12.2025, если платим их в декабре Источник: информационная рассылка ФНС Информация для: работодателей Инспекции ФНС разослали работодателям письма с просьбой представить уведомления по страховым взносам за…
  4. Проверка РСВ Проверка МРОТ и предельной базы по взносам Проверить: Новый размер МРОТ с 01.01.2025 = 22 440 руб. Новую предельную величину…