Наша компания по итогам 2024 года получила льготу по страховым взносам как IT-компания, в январе 2025 года были сданы уточненные расчеты по страховым взносам за 2024 год, налоговая частично зачла и уменьшила суммы страховых взносов (октябрь и ноябрь 2024 г.). В 2024 году налог на прибыль для IT-компаний составлял 0%, с 2025 года — 5%. В январе 2025 года в учете сделаны корректировки Д68.90-К69.09 на сумму возмещенного на ЕНС налога и Д20,26, 91.02,96.01.2-К69.09 сторно сумм возмещенного налога. Правильно ли мы отразили возврат сумм налога и как должны данные суммы повлиять на НП 2025 года?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка страховых взносов в связи с применением льготы за прошлый период в 1С
Корректировка страховых взносов в связи с применением льготы за прошлый период в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение корректировок в связи с льготой по страховым взносам для ИТ-компании за 2024 год в 1С Добрый день! Просим предоставить консультацию по следующей ситуации. По результатам 2024 года наша компания получила право на льготу по страховым…
- УСН доходы-расходы, отражение НДФЛ и страховых взносов в КУДИР после заполнения документа сведения об уплате налогов за прошлый период в 1С Добрый день. Доходы минус расходы, начисление заработной платы выполняется в базе 1С: Бухгалтерия. В январе 2025 выяснилось, что бухгалтер с…
- УСН доходы, не уменьшается налог на страховые взносы от несчастного случая в 1С При расчете налога УСН за 1 кв. 2025 в справку-расчет расходов, уменьшающих налог УСН, не попадают страховые взносы на страхование…
- Проверка 041 строки декларации по прибыли, от налоговой поступило требование с некорректными данными в 1С Добрый день, работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.172.30) ОСНО. Пришло требование с налоговой по НД по прибыли за 2024…
Статьи по этой теме
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 2 формы ЕФС-1 разъезжаются база и взносы, если в 2025 году сторнировали прошлогодний доход В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в 2025 году сторнировали доход, начисленный в 2024, и доход в месяце перерасчета…
- С 2026 года для крупных ИТ-компаний введут новые требования к аккредитации для налоговых льгот Источник: Постановление Правительства от 28.11.2025 N 1949 Информация для: IT-организаций Внесены изменения в правила госаккредитации ИТ-компаний ( п. 1.15 ст.…
- Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? Видео:…
- Как ИП на УСН «доходы-расходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? ИП на УСН «доходы-расходы» без работников в 2025 году уплатил за 2024 год: фиксированные взносы взносы с превышения дохода Как…
Здравствуйте, Ольга!
В проводках всё верно.
Сейчас сумма, которую налоговая вернула на ЕНС для вас положительное сальдо, которым вы можете распорядиться на своё усмотрение.
Судя по операциям, расходы прошлого периода сторнируете в текущем периоде, в декларации по прибыли они уменьшат расходы по строке 030 листа 02.