Добрый день, коллеги.
В 2025 году исправили ошибку прошлого года.
Корректирующую декларацию по налогу на прибыль заполнили в ручную. Доначисление налога на прибыль сделали операцией, введенной в ручную в текущем периоде и в текущем периоде сделали корректировку ЕНС.
Остался один вопрос, у нас 50% прибыли закрывает убыток прошлых лет.
Как эту операцию отразить в налоговом учете?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
Имеете в виду, налоговый убыток прошлых лет закрыть за счет прибыли по итогам 1кв. 2025?
В НУ убыток погашается автоматически регламентной операцией в процедуре Закрытия месяца, начиная с периода, кода образуется прибыль в НУ.
Дополнительных ручных действий не требуется.
Подробнее здесь, раздел «Списание убытков прошлых лет»:
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С
Ограничение в 50% на учет убытков прошлых лет продлено до конца 2026 года
Верно понимаю вас, что нужно увеличить сумму списанного убытка в 2024 г.?
Уточните, пожалуйста, в уточненной декларации вы отражали увеличение убытка к списанию?
Отразите сумму операцией вручную, проводка: Дт 99.01.1 Кт 97.11 — списаны убытки прошлых лет в уменьшение прибыли текущего периода.