Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23)
Добрый день! Мы оказываем услугу по предоставлению подвижного состава клиенту РФ. В процессе перевозки нам выставляет белорусский партнер сумму возмещения за простой нашего вагона без НДС, например 4 тыс. руб. Мы, в свою очередь, своему российскому клиенту выставляем счет на 5 тыс. руб. без НДС, так как несем потери по банковским расходам. Клиент хочет получить от нас акт на реализацию. Но это не услуга реализации. Белорусский партнер актов не дает, предоставляет только счет и выписку из ж/д системы. Подскажите, пожалуйста, как отразить поступление и перевыставить расход. По агентской схеме не работаем. Такая ситуация крайне редко возникает.
Перевыставление расходов по предоставлению подвижного состава в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Перевыставление расходов оформляем документом Реализация (акт, накладная), вид операции — Услуги (акт).
Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, контрагент исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881).
Оформляем счет-фактуру на сумму возмещения в одном экземпляре и регистрируем в Книге продаж (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Если нужно подтверждение расходов для покупателя, можно сделать копию документов от белорусского поставщика.
Поступление оформляем документом «Поступление» (акт, накладная) — документ, который предоставил непосредственный поставщик услуг.
Обсуждение вопросов по данной теме.
Перевыставление транспортных расходов в 1С
Перевыставление транспортных услуг стороннего перевозчика в 1С
Формируем документ «Отражение начисления НДС».
В строке «Документ расчетов» подтягиваем выставленный Акт выполненных работ.
Ставим галочку «Использовать документ расчетов как счет-фактуру».
На вкладке «Товары и услуги» исправляем ставку НДС на расчетную 20/120.
Счет-фактуру покупателю не передаем, выставляем только для себя и отражения в Книге продаж.