НДФЛ нерезидента

1. Здравствуйте! К сожалению, пока не получилось воспроизвести такую же ситуацию, как у Вас в базе — у меня программа не производит перерасчет в начислении зарплаты. Уточните пожалуйста номер релиза, на котором работаете. Также для более полного анализа попрошу Вас сформировать и прислать скриншот отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога(формируем за весь 2025 год с отбором по сотруднику), скачать его можно по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ

   В программе на данный момент реализовано таким образом — НДФЛ с РК и СН для граждан ЕАЭС при расчете выделяется, но на отдельный КБК не попадает, в аналитических отчетах все суммы ложатся по виду налоговой базы Основная налоговая база. А когда статус сотрудника меняется на Резидент, то программа начинает «видеть» РК и СН в отчетах и в 6-НДФЛ. Насколько это методологически верно, ответить однозначно сложно, нашла на партнерском форуме 1С обсуждение, где говорится,что для граждан ЕАЭС ставка определяется аналогично резидентам, по п.73 договора о ЕАЭС. Получается они приравнены к резидентам,значит РК и СН должны выделяться для них. Но так как момент тонкий и спорный,я хочу еще завтра уточнить мнение у коллег.

2. Спасибо за ожидание! По методологической стороне вопроса мы написали вопрос аудиторам в 1С, ждем от них ответа. Если у Вас есть возможность тоже написать аудиторам(не 1С, обычным), было бы здорово — у нас тогда было бы два компетентных мнения по этому вопросу.
   По расчетам — воспроизвела ситуацию на Вашем релизе, но переброски налога так и не происходит. Возможно, дело в том, на каком релизе изначально начислялась зп за январь-февраль. Предлагаю попробовать заполнить перерасчет НДФЛ за март и за апрель, не выровняет ли налог?Если этого не произойдет, то можно попробовать вручную выровнять налог в начислении зарплаты: исправить налог с аванса(поставить те же суммы которые были в начислении за первую половину). После этого нужно будет тестово начислить сотруднику аванс и зп за апрель — не будет ли программа снова пытаться перебросить сумму🙏

3. Здравствуйте! Я думаю нам наш вопрос нужно для себя мысленно разделить на две части.
   Первая — это методология в той части, как должен выделяться РКСН, пока сотрудник НЕ стал резидентом. Сейчас мы с Вами знаем, что если в программе у сотрудника стоит статус Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС, то РК и СН для него не будут учитываться отдельно в аналитических отчетах и в отражении удержанного НДФЛ эти суммы не встанут на свой КБК. И мы не уверены, что это правильно реализовано, поэтому пишем аудиторам. Почему не сразу разработчикам — они скорее всего запросят у нас нормативную базу, на основании чего они должны что-то менять в программе. И задача аудиторов как раз дать нам ссылки на нормативные документы. И уже имея на руках мнение аудиторов, можно спокойно обращаться к разработчикам.
   Вторая часть нашего вопроса — это то, как программа считает налог после смены статуса. Как должно происходить: когда сотрудник становится резидентом, мы ему с начала года должны выделить суммы налога по РК на отдельный КБК. Сама сумма налога при этом не пересчитывается. Протестировала — в программе, чтобы выделился НДФЛ с РК на отдельный КБК с начала года, статус необходимо менять также с начала года, иначе, к сожалению программа не отработает.
   И еще один момент в расчетной части налога — пока не удается понять почему у Вас происходит переброска суммы. Обратила внимание, что у Вас не последний релиз, можно попробовать на копии базы обновиться до последнего релиза, проверить чтобы стоял патч EF_60021508_80000387_60021309 и пересчитать сотрудника на нем. Также если у Вас есть такая возможность, можете прислать копию базы на почту ra@buhexpert8.ru
   Если такой возможности нет и обновление не поможет,то давайте пошагово рассмотрим вариант с Перерасчетом НДФЛ. Предлагаю поступить так: Вы делает Перерасчет НДФЛ мартом и присылаете мне Подробный анализ НДФЛ(обычный, не Бухэксперт) за весь 2025 год.

4. Благодарю за скриншоты. Вы верно отметили, следующим шагом я хотела предложить сделать Перерасчет НДФЛ за апрель, чтобы выровнять общую исчисленную сумму налога. Только для того,чтобы НДФЛ потом верно удержался в ведомости, в этом апрельском Перерасчете мы месяц изменим на март.
   Да, к сожалению иногда ошибку бывает сложнее смоделировать, чем придумать метод ее решения🙁Судя по тому, что у меня в базе перерасчет при смене статуса не происходит, есть еще какой-то дополнительный фактор, который влияет. Попытаюсь его найти, завтра Вам отпишусь🙏

   1

5. Здравствуйте! Я с новостями — ответили аудиторы 1 С. Причем было два ответа: сначала они сказали, что выделять ли РК и СН для граждан ЕАЭС в отдельную шкалу зависит от статуса. Но потом, после того как мы сослались на п. 73 Договора ЕАЭС, сказали, что все таки от статуса не зависит и «доход с первого дня работы облагается в первом государстве по ставкам, предусмотренным для резидентов этого государства»(оба ответа прилагаю во вложении). Получается программа сейчас ведет себя неправильно не выделяя РК и СН для граждан ЕАЭС пока они не стали резидентами. Я в понедельник буду писать об этом разработчикам.
   Что касается Вашей ошибки с переброской суммы, как я не билась,она к сожалению так и не воспроизводится🙁🙁🙁Если писать об этом разработчикам, они попросят базу с ошибкой скорее всего🙁Еще хочется отметить, что даже если им отправить базу и они зарегистрируют ошибку, то ждать ее исправления скорее всего придется какое-то время(это не будет быстро). Поэтому я бы исправила ситуацию тем обходным способом, который мы рассмотрели выше(с помощью Перерасчета НДФЛ)Подскажите пожалуйста, у Вас все с ним получилось, сумма выровнялась, удержанный НДФЛ нормально заполнился?

   

   doc 250408-62

6. Здравствуйте!Вижу, что в подробном анализе сумма из Перерасчета НДФЛ №2 удерживается только в мае. Давайте проверим какой месяц регистрации указан в этом перерасчете. Если сейчас там указан апрель, то заменим его на март и обновим налог в апрельской ведомости №37 от 10.04.25. Предварительно отменим начисление и выплату апрельского аванса и зарплаты. То есть мы добиваемся того, чтобы удержанный налог прошел в апреле и не переходил в май.
   А это касается только для граждан ЕАЭС или еще нерезидентов работающих, на патенте ?

   п 73 относится точно только к гражданам ЕАЭС. Но видела ветку с обсуждением на партнерском форуме, где и ситуацию с патентниками ставят под сомнение. Мы на данный момент придерживаемся позиции, что для остальных нерезидентов, кроме граждан ЕАЭС, РК и СН выделяться на отдельный КБК не должны(п 1.2 ст 224 НК РФ):

   1.2. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

   13 процентов — если сумма налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет не более 5 миллионов рублей;

   650 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, — если сумма налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет более 5 миллионов рублей.

    

   Налоговая ставка, установленная настоящим пунктом, подлежит применению в отношении совокупности всех доходов физического лица — налогового резидента Российской Федерации, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса.

   По ситуации с гражданами ЕАЭС сегодня напишу разработчикам🙏

7. Добрый день!Большое спасибо за подробное описание со скриншотами. Согласна, я ожидала другую картину — что двумя Перерасчетами НДФЛ мы выровняем ситуацию и дальше проблема проявляться не будет. Мне тоже не очень нравится, что продолжаются какие-то движения в подробном анализе.Насколько я понимаю ручные исправления налога в начислении зп дают ровно такой же результат.
   Вообще сама по себе смена статуса с Гражданина страны-участника Договора о ЕАЭС на Резидента не должна приводить к перерасчету, ведь ставка налога у сотрудника не меняется. И насколько я понимаю именно смена статуса у Вас в программе провоцирует переброску налога.
   Можно попробовать на копии базы отменить все перерасчеты, то есть откатиться до первоначальной ошибки. Затем поменять налоговый статус не с даты смены статуса, а с 01.01.2025 и перепровести все документы начисления и выплат по сотруднику ы хронологическом порядке. После пересчитать его в начислении зп, где происходит переброска НДФЛ.
   Написала о проблеме неверного КБК для РКСН граждан ЕАЭС на линию консультации,буду информировать Вас о том, как идет обсуждение🙏

   1

8. Конечно!Оставляю вопрос открым, жду Вас🌷

9. Здравствуйте! Только пришел ответ от разработчиков:
   «Поведение программы может быть изменено только в том случае, если мы получим письменное мнение Минфина/ФНС по этой теме.»
   То есть до выхода официальных разъяснений позиция 1С такова: что граждане ЕАЭС подчиняются тем же правилам в части налогообложения, какие действуют на обычных льготных нерезидентов.
   Если Вы не согласны с такой позицией, то для того, чтобы обойти проблему, можно установить сотруднику из страны-участника ЕАЭС налоговый статус Резидент со дня приема на работу. В этом случае НДФЛ с РК и СН будет исчислен и удержан верно и выделен на отдельный КБК. Но, тут следует учитывать нюансы: если таким работникам выплачиваем нетрудовые доходы, НДФЛ также будет исчислен по ставке 13-22%, а не по 30%. И если такой сотрудник решит уволиться, не успев стать резидентом, его нетрудовые доходы безопаснее будет пересчитать по ставке 30% — Ошибка в ЗУП 3.1 – для граждан ЕАЭС НДФЛ с РК и СН не выделяется на отдельный КБК

10. Здравствуйте! Если я верно поняла описанную Вами проблему, то о ней мы как раз рассказывали на нашем поддерживающем эфире за апрель, видео Поменялся алгоритм программы при смене статуса с нерезидента на резидента — Поддерживающий эфир ЗУП за апрель — изменения и ответы на вопросы
    Также написала об этой проблеме разработчикам, сегодня они запросили базу — передала ее,ждем ответа.

11. Здравствуйте! Все-таки ситуация немного иная, чем на видео. У Вас возникает перерасчет в начислении аванса, за счет этого разъезжается НУ и БУ. Предлагаю попробовать следующее — сразу после смены статуса, до начисления аванса, введем Перерасчет НДФЛ. А далее выполним всю ту же последовательность действий, которую Вы уже сделали.

12. Рада,что все получилось!И полностью согласна с Вами,что способ очень трудоемкий.Если у Вас будет возможность, поделитесь пожалуйста ответом, который придет от ИФНС.Спасибо!

13. Добрый день!Сформируйте пожалуйста отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога и пришлите его скриншот. Скачать настройки отчета можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ. В отчете нас интересует колонка Осталось удержать, поэтому обязательно проверьте, выведена ли она в отчете. Для этого откроем настройки отчета в Расширенном режиме. И убедимся, что на вкладке Структура установлен флажок для группировки Осталось удержать.
14. Рада была помочь! 🌷🌷🌷 Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.