Договоры длительного цикла, переходящие на 2026 год. Увеличение ставки НДС на 2%.

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! 1С Бухгалтерия предприятия. КОРП.
В 4 квартале 2025г. провели учет по договорам длит.цикла. (учет по мере готовности). На счет 46 и 76Н отнесены суммы с учетом НДС 20%. В 1 кв. 2026г. прошла реализация. В проводках вручную внесены изменения, проведенные в 4 квартале 2025г. По ОСВ за 1 квартал 2026г. выходит, что по счету 90.01 сумма БУ минус сумма НУ равна сумме счета 90.03. Это верно. А если сумму НУ сч 90.01 умножить на 22%, не получается сумма 90.03. Разница идет как раз на 2% НДС. Проверяется по Дт счета 76Н.
Может надо сделать дополнительные проводки? Не запутаемся ли мы в следующем квартале. У нас есть реализация в течении квартала, по которой длительный цикл в прошлом году не проводился.

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Уточните, предоплата от заказчика была и когда?

    Отгрузка как понимаю только в 2026.

    Согласно договора или доп.соглашения, заказчик доплачивает 2% НДС?

    Что прописано в догоре/доп.соглашении:
    — договорная цена не включает НДС
    — договорная цена включает НДС
    — цены договора указаны с НДС и без НДС отдельно ?
Добавить комментарий