Транспортный налог

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.38/10)

Добрый день. Получили от ИФНС уведомление по ТР за 2025 год. У нас в учете налог начислен на 20 руб. меньше. Уведомление по 4 кварталу сдано, прибыль сдана. Как исправить данное расхождение?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Сумму недоимки нужно перечислить в составе ЕНП.
    Отразите доначисление налога Операцией Корректировка ЕНС.
    По дате списания отразите документом «Сведения об уплате налогов».
    Подайте уведомление на эту сумму.
    Подробнее в материале (пункт — Ошибка в сумме: порядок исправления):
    Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С

    Дополнительно:
    Операции по ЕНС в 1С
    Сведения об уплате налогов в 1С

  2. Разные варианты есть

    Можно отразить в 2025
    -доначисление налога Д 26 К 68.07, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    -перенос на ЕНС Д 68.07 К 68.90, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
    Операции по ЕНС в 1С

    По прибыли можно так
    Или доотражаете, как принимаемые расходы в 2025 и сдаете уточненку на уменьшение за 2025
    Все будет в авто режиме пересчитано и для налога на прибыль, и для БУ

    Или отражаете, как не принимаемые в НУ в 2025
    В БФО попадет, в декларацию по прибыли нет

    Тогда в 2026 сторнируете
    Д 26 К 68.07 не НУ
    и отражаете
    Д 26 К 68.07 НУ расходы прошлых лет

    Но подумать, на сколько вам это надо, учитывая, что сумма 20р

    —
    Можно все отразить в 2026

    -доначисление налога Д 26 К 68.07, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки) (расходы прошлых лет, принимаемые в НУ)
    -перенос на ЕНС Д 68.07 К 68.90, Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)

    Принимайте решение исходя из рациональности с учетом того, что сумма очень незначительная

  3. Давайте ориентироваться на то, что отражать будем в 2026
    Перед этим определимся в дальнейших действиях

    Получается в ИФНС неверная информация?
    Поэтому налоговики рассчитывают налог больше, чем по учету у вас получается

    Проверьте, пожалуйста, какие данные здесь
    https://госавтоинспекция.рф/check/auto
    И надо обращаться тогда в ГАИ, чтобы внесли правки (Письмо ФНС от 10.03.2021 N СД-4-21/3066@)
Добавить комментарий