Добрый день. У нас договор аренды с правом выкупа с 01.04.24 по 30.09.25 г. Все погашено в срок. Выкупная стоимость тоже выплачена,и проведена в 1С. Но у меня почему то в сентябре 2025 г, начинает НДС по счету 76.07.9 уходить в минус. Подскажите пожалуйста , что я не так сделала?
Только пожалуйста не присылайте просто ссылки на другие эфиры,я уже все пересмотрела.Все проводки у меня верные
Не закрывается сальдо по счету 76.07.9 после выкупа предмета аренды
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Случайно Изменений условий лизинга не было?
Пока такого не встречала. Пришлите, пожалуйста, скрин докмуент Поступление в лизинг и движенеи документа.
Лиана, давайте сверимся. У вас выкупной платеж включен в стоимость ППА?
В таком случае, проверьте сумму поступления услуг.
Так как вы применяете упрощенный способ ведения учета и решили не дисконтировать обязательства, ППА формируется по номинальной сумме будущих платежей.
Например так должны быть проведены Акты и Выкуп, если поступление в аренду 01.04.2024 на 28 493 432,65 рублей + сверху НДС 5 698 686,53 рублей:
30.12.2024: 18 072 000 рублей
31.03.2025: 6 024 000 рублей
30.06.2025: 6 024 000 рублей
30.09.2025: 72 119,18 рублей
Выкуп: 4 000 000 рублей
Проводка: Дт 01.01 Кт 01.03 переносит стоимость из ППА в собственные ОС
Стоимость собственного ОС (счет 01.01) после выкупа равна полной стоимости ППА (счет 01.03).
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Материал по теме
Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Согласно п. 15 ФСБУ 25/2018, организации, не имеющие права на упрощенные способы ведения учета, обязаны оценивать обязательство по аренде по приведенной стоимости.
В БУ стоимость ППА и обязательства должна быть меньше суммы всех платежей на величину «процентных расходов». Если вы принимаете ППА по номинальной сумме, вы завышаете стоимость актива и обязательств в бухгалтерском учете.
Если учет ведется в версии ПРОФ, а дисконтировать арендные платежи обязаны, тогда выполните расчет вне 1С, и отразите процентные расходы вручную.
Отражать вот так, если в ручном режиме
Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)
Благодарю за уточнение, Лиана 🌸
В таком случае, проверьте сумму в документе «Поступление в лизинг» от 01.04.2024. Сумма указана с выкупной стоимостью? Затем проверьте сумму поступления услуг.
Получается либо сумма по актам завышена, либо в документе «Поступление в лизинг» указана сумма без выкупной стоимости.
Лиана, по ФСБУ 25 стоимость выкупленного ОС не равна выкупному платежу.
Согласно п. 13 и п. 15 ФСБУ 25/2018, стоимость собственного ОС после выкупа должна быть равна стоимости ППА (за вычетом амортизации).
Выкупная стоимость — это не «новая цена» актива, это просто последний платеж в рамках общего договора.
В момент выкупа делается внутренняя проводка Дт 01.01 Кт 01.03
В документ «Поступление в лизинг» занесена дисконтированная стоимость (28,4 млн рублей).
Когда введена сумма в документ «Поступление в лизинг», то программа считает НДС (76.07.9) от той суммы, которую вы ввели.
Получилось так
введена сумма договора 34,2 млн (включая НДС). Программа выделила НДС 5 698 686,53 руб. и положила его в «копилку» на счет 76.07.9.
Но фактически по договору нужно выплатить 40 млн руб., НДС с этой суммы — 6 666 666,67 руб.
Вы получаете счета-фактуры на 6,6 млн рублей, а в «копилке» на счете 76.07.9 лежит только 5,6 млн. рублей. В сентябре 2025 года лимит кончается, и счет уходит в минус на 991 980,15 руб.
Счета 76.07.1 и 76.07.2 закрылись потому, что «процентные расходы» (Дт 91.02 Кт 76.07.1) начислены вручную.
Чтобы убрать минус по НДС и не переделывать весь учет с 2024 года, сделайте Операцию, введенную вручную в сентябре 2025 года
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 на сумму 991 980,15 руб.
И перезакройте период. Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🍀