Добрый день.
подскажите какая методика формирования полного свода в части НДФЛ за 2025 год, если у сотрудника были начисления в декабре 2024, выплата в январе 2025?
(Привожу пример с превышением порога в 2 400 000 для наглядности).
Бухгалтер утверждает то, что в полном своде должна быть указана сумма НДФЛ 13% 312 000 потому что в 2025 году произошло превышение базы для 13%
(привожу расчётный листок, в ведомости Т-51 также отсутствуют начисления декабря 2024, выплаченные в январе 2025)
Полный свод при начисления декабря и выплаты января
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Передала просьбу по удалению скриншотов техническим специалистам. В отчете Полный свод отражаются данные по ндфл по месяцу начисления. То есть программа не анализирует дату выплаты дохода, чтобы разделить НДФЛ. Прикладываю ссылку на публикацию: Сравнение расчетного листка и справки о доходах по НДФЛ . В статье речь идет о расчетном листке, но такие же правила и для формирования отчета Полный свод.
Полный свод должна показывать ндфл, но не всегда он будет равен исчисленному НДФЛ. У Вас здесь так совпало, что зарплату за декабрь выплачивали в декабре — поэтому должно суммы полного свода совпадать с налоговым учетом. Получается, у сотрудника 1 не верно исчисленный ндфл. По ставке 13% ндфл должен быть 312000.Получается здесь лучше смотреть на вопрос никак верно должно быть отражено в своде, а как исправить ошибку расчет ндфл.
Подскажите, в 2026 году не делали документ Перерасчет ндфл за 2025 год? Как сдали годовой отчет 6-НДФЛ?
Поясните, пожалуйста, а как вы формирует 2 отчета Полный свод по одному сотруднику, что разный получается результат?
Может быть Вам будет удобно проверять учет с помощью Универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
Пожалуйста!
Правильно ли я понимаю, что изначально проблема связана с тем, что сотрудник работает по двух должностям, причем доходы относятся в разным ФНС. Чтобы не возникало ошибок в учете, мы рекомуендуем начислять таким сотрудникам доход в одном документе Начисление зарплаты и выплаты. Но ведомостей на выплату может быть несколько. Важно чтобы начисление было одно.
Если нужно исправить ошибки прошлых периодов, то да, можно исправлять учет с помощью Переноса данных. Но регистры правятся другие: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Учет доходов ля исчисления НДФЛ. На скриншоте представлен регистр взаиморасчетов. У сотрудника не верно отражение сумм в расчетном листке?
На всякий случай прикладываю ссылку на ошибку: Ошибка расчета НДФЛ в ЗУП 3.1 если сотрудник числится в нескольких подразделениях .
Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? .
В полном своде должен быть отражена полная сумма ндфл за месяц, не смотря на выплату.
На числовом примере: У сотрудника доход за месяц 10000 рублей, ндфл 1300р В декабре начислили аванс в сумме 5000 рублей, выплатили за минусом ндфл. Выплата за вторую половину месяца будет в январе. В полном своде у сотрудника будет ндфл за 2024 год 1300р. Как и в расчетном листке. Полный свод формируется не по правилам заполнения отчета 6 ндфл, не по дате выплате дохода. А по месяцу начисления.
Доход сотрудника в январе 2 410 000, значит ндфл по ставке будет 312 000+ 1500 с превышения.Я думаю что-то не то в программе и в первом и во втором случае.
Прикладываю скриншот расчетного листка: сумма аванса не имеет значения, какими начислениями начислен доход тоже.
С расчетным листком декабря я согласна, с январем нет. Так не должно быть
Мы с этим вопросом подходила к разработчикам в 2024 году, ответ был категоричен: не нужно сравнивать расчетный листок с налоговым учетов. Это 2 разных отчетах, которые формируются по разным принципам. Получается у нас и раньше БУ расходился с НУ, но теперь это проявляется очень ярко.
Я не в праве оценивать правильная методика или нет. Мы с Вами можем только приспособиться к программе, которая отражает данные именно так. Согласна с вами, что очень сложно оценить правильность проверки ндфл. Сложности в этом вопросе однозначно есть.
Да, согласна с Вами.
Желаю хорошего дня ❤️