Не сходится валюта прошлогоднего баланса с отчетностью текущего года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.82/10)

добрый день. Сдаем Упрощенную бухгалтерскую отчетность за 2025г. При формировании отчета обнаружили, что за 2023 и 2024 почему то не сходиться валюта баланса. Т е в 2023 г было изначально сформировано и сдано Актив 11564, Пассив 11564, сейчас при формировании в 2025 за 2023 год Актив 10898 и Пассив 10898. За 2024 год было изначально сформировано и сдано в баланс Актив 8849 Пассив 8849, сейчас при формировании в 2025 г за 2024 год Актив 8183 и Пассив 8183. В 2022 году была ошибка в проводках, перепутаны субсчета по лизингу 76.07.1 с 76.07.2, сделали корректировку в 2023 и после сдали баланс за 2023. Т е ошибка была устранена , суммы в баланс попадали каки т были по ОСВ . А сейчас в 2025 не те. И именно из за этого, я так понимаю, т к других исправлений не было. Но это никак не отразилось на финансовом результате, те верно в Отчете о фин рез. показана сумма прибыли как при сдаче в 2024 ( 2767 т р ) так и при сдаче в 2025 за 204 год.( 2767т р ). Я не понимаю что делать, как отправлять баланс за 2025, с тем что сейчас отражается в валюте баланса ( т е суммы не будут совпадать с тем что сдавали в 2023 и 2024) или писать пояснительную? И нужно ли писать пояснительную, объяснительную? Какие санкции могут быть или штрафы от налоговой, если сдать как с суммами как сейчас в 2025 году . Как объяснить или пояснить, почему такая ситуация, т к я сама не понимаю почему это произошло. При переформировании за 2024 и 2023 суммы те же что и были сданы за эти годы, но в 2025 все поменялось. Не понимаю что делать

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Юлия!
    Уточните, пожалуйста, полную или упрощенную отчетность заполняете?
    Скорее всего, ситуация связана с изменением алгоритма заполнения баланса в соответствии с ФСБУ 4/2023, Многие отмечают разницы в отражении показателей по сравнению с бухотчетностью прошлых лет. Особенно, в упрощенной отчетности. Разница указывает не на ошибку, а на уточнение представления показателей баланса. В чем уточнение вам придется разобраться, во-первых, чтобы убедиться, что это не ошибка, во-вторых, чтобы раскрыть в пояснениях эту разницу, если она существенна для общества.
    Как найти расхождение.
    Для начала определите, в каком разделе актива и пассива итоги не совпадают. Далее — сравните строки, открывая расшифровку там, где есть разницы. Смотрите , какие счета составляют показатель в балансах 2024, 2023 и балансе 2025 На 31.12.2024, 31.12.2023.

  2. Вы правы, утвержденная отчетность исправлению не подлежит (п. 10 ПБУ 22/2010). Так как вы имеете право на упрощенный учет и отчетность, то даже показатели на 31.12.2024, 31.12.2023 в балансе 2025 года исправлять не обязательно, особенно, если ошибка несущественная. Но для обеспечения сопоставимости данных и повышения качества бухгалтерской (финансовой) отчетности в этих графах можно указать уже верные данные.
    Так как ошибку исправляли, в любом случае представления данных (ретроспективно или перспективно) в пояснениях следует раскрыть информацию об ее исправлении (сумма, на какие строки и показатели повлияла). Подробно ошибку описывать не надо, примерно, как описали здесь, только еще приведите суммы до исправления ошибки, после и сумму корректировки.
    Пояснения в виде таблиц использовать необязательно, либо можно использовать свои таблицы. Просто в табличной форме некоторая информация более наглядна. Вы сами решаете, в каком виде давать пояснения.
    Подробнее Пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах — пошаговая инструкция в 1С
    Пояснения к БФО

  3. Да, вы можете оставить в 2025 те же суммы за 2023 и 2024 какие сдавали в пояснениях раскрыть, какие ошибки 2023 и 2024 исправили в соответствии с п. 14 ПБУ 22/2010 (абз. 6 п. 9 ПБУ 22/2010). Для организаций, имеющих право на упрощенный учет, такой вариант приемлем. Санкций не должно быть.
Добавить комментарий