Зарплата за ноябрь и декабрь 2025г не учитывается в расходах УСН.

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.95/10)

Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.193.19) ПРОФ. УСН Д-Р.
Зарплату ведем в ЗУП. При проверке расходов УСН часть зарплаты за ноябрь и зп за декабрь не учитывается в расходах. Подскажите, где можно проверить ошибку?

png 2026-03-24_16-39-35
png 2026-03-25_10-43-11

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. Расходы по оплате труда (УСН Доходы — расходы)
Все комментарии (8)

  1. Добрый день! Чтобы расходы по зарплате были учтены в КУДиР, зарплата должна быть начислена и выплачена.
    Проверьте, пожалуйста, в полном ли объеме выплачена зарплата за ноябрь и декабрь 2025, а также указаны ли ведомости на выплату зарплаты в платежных документа Выдача наличных или Списание с расчетного счета.

  2. Проблема может быть из-за остатков прошлый периодов.
    Например, как мы видим на скриншоте зарплата за август 2024 принимается к расходам в 2025 году.
    Если в организации нет задержек по выплате зарплаты можно провести корректировку по регистрам УСН в декабре 2024 года, затем перезакрыть 2025 год.
    Для корректировки можно в декабре 2024 в Бухгалтерии провести документ Отражение зарплаты в бухучете и в нём ввести только суммы, которые программа закрывает в 2025 году за 2024 год.
    Можно в отчете Анализ учета по УСН посмотреть суммы по сотрудникам.
    Далее нам нужно будет в декабре 2024 провести документ Операция с видом операции Сторно документа. В поле Сторнируемый документ укажите наш документ Отражение зарплаты в бухучете.
    В табличной части очистите закладке Расходы при УСН
    и Прочие расчеты.
    Таким образом мы проведем корректировку только по регистрам УСН.

  3. Добрый день! Есть несколько вариантов корректировки:
    1. Создать копию базы — Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
    Развернуть копию, затем сделать в ней свертку на 01.01.25 — Свертка базы 1С 8.3
    Программа автоматически сформирует закрывающие записи в регистрах Прочие расчеты и Расходы при УСН документом Операция на 31.12.24. Их нужно будет только скопировать в документ Операция в рабочую базу. Копируем только корректировки по зарплате.

    2. В документе Отражение зарплаты в бухучете, который мы делали попробовать указать большие суммы, тогда по движениям в регистрах УСН по кнопке ДтКт можно будет определить, какую сумму необходимо оставить в документе для закрытия остатков в ноль.

  4. К сожалению, во фреше нет возможности провести свертку.
    Но можно копию базы выгрузить на компьютер, развернуть там и провести свертку.
    Там только есть нюанс, копию базы можно загрузить только в тот же релиз. Т.е. предварительно необходимо установить на компьютер конфигурацию того же релиза, что и копия, затем загрузить в неё копию из фреша.
Добавить комментарий