Передача денежных средств в валюте в доверительное управление

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Добрый день! Переданы денежные средства в иностранной валюте доверительному управляющему по договору ДУ. Как правильно проводками и операциями отразить в 1С?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Для передачи имущества/денежных средств в ДУ используется счет 79.03, но он не валютный, потому предлагаю следующий алгоритм.

    Передача денежных средств в доверительное управление отразите списанием с р/счета:
    Вид операции: Прочее списание
    Счет расчетов: 76.25 или 76.29
    Валюта: Выбираете соответствующую валюту договора (USD, CNY и т.д.)
    Договор: Должен иметь вид «Прочее»
    Проводка: Дт 76.25 (76.29) — Кт 52

    Курсовые разницы в документе списания рассчитаются автоматически.

    Управляющий периодически присылает отчет.
    На основании этого отчета вы фиксируете прибыль или убыток.
    В 1С это удобнее всего делать документом Операция, введенная вручную.
    Если получена прибыль: Дт 76.25 (76.29) — Кт 91.01(субконто «Прочие доходы»)
    Если получен убыток: Дт 91.02 — Кт 76.25 (76.29) (субконто «Прочие расходы»)

    Если управляющий удерживает комиссию из средств ДУ, это отражается как прочий расход.
    Документ: Операция, введенная вручную или Поступление услуг.
    Проводка: Дт 91.02 — Кт 76.25 (76.29)

  2. Здесь на ваше усмотрение, можно валютный добавить и вести по нему расчеты.
    Алгоритм будет, как выше.
Добавить комментарий