Не отражены своевременно операции по аренде

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Клешнева Ольга (★10.00/10)

Здравствуйте.
Директор, он же учредитель за аренду 2024г оплатил наличными из собственных средств, чек предоставил только в 2025г. Документы по аренде за 2 полугодие 2024г получены в 2025г.
Как исправить данные ошибки в 2025г.

ООО на УСН доходы.

Attachment File
docx Avans-i-spisanie-1

Метки вопроса: —
Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010). В БУ будет иметь место исправление оценочного значения в соответствии с ПБУ 21/2008.
    Если бухгалтер не знал о произошедшем ФХЖ, то на дату выявления ФХЖ, будет производиться изменение оценочного значения перспективно с 0 до фактической оценки (Рекомендации НРБУ «БМЦ Р-18/2011-КпР):
    • отражение стоимости услуг поставщика отражается по Дт счета 91.02 «Прочие расходы» по статье «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году» с Кт счета расчетов.

    Если был наличный платеж и оплату внесло подотчетное лицо, то оформляете от его имени Авансовый отчет и там вкладку Оплата. Документ в 1С заносите той датой, как можете т.е. открытым периодом.

    Материалы по теме:
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция

  2. Законодательство не содержит прямого запрета на компенсацию затрат работника в интересах организации.

    Подробнее в материале:
    Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались в 1С?
    Возмещение расходов сотруднику, если он оплатил услуги наличными и есть кассовый чек

  3. Уточните, пожалуйста, вы хотите провести авансовый отчет и не возвращать деньги подотчетному лицу? И при этом отражаете финансовую помощь учредителя?

  4. Оплату услуг, произведенную наличными средствами, можно учесть только в авансовом отчете — вкладка Оплата.
    Далее перевести задолженность со счета 73 на счет 71. И списать на 91. Но при списании у организации образуется налогооблагаемый доход.

    Подробно во вложении на моем примере

    Материал по теме:
    Списание остатка прошлых лет на счете 71.01 в 1С
    Можно ли документе Авансовый отчет выбрать счет расчетов 73 вместо 71?
    Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство

    docx Avans-i-spisanie

  5. Если проводить финансовую помощь, то не закроете расчеты с поставщиками.

    Если не списывать, то будет тогда сальдо на сч. 71 или сч.73 (смотря какой счет будете использовать)

  6. Оказание финансовой помощи от учредителя оформите в 1С так:
    1. Отражение фин. помощи документом Операции, введенные вручную:
    Д 75.01 Учредитель К 83.09 — сумма, которую учредитель заплатил поставщику.
    2. Зачет долга перед поставщиком документом Операции, введенные вручную:
    Д 60.01 Поставщик, договор, документ поступления товара К 75.01 Учредитель — сумма долга поставщику.

  8. Я предложила 2 варианта:
    1.
    Д60.01 К 71.01
    Д71.01 К73.03
    Д73.03 К94

    2.
    Д 75.01 К 83.09
    Д 60.01 К 75.01 — это проводка не типовая, но так можно сделать и дополнительно проконсультироваться с аудитором.
    Выбор остается за вами
Добавить комментарий