Здравствуйте! На конец года на 31.12.,26 создала резерв 100% по просроченной задолженности контрагента покупателя. Покупатель часть задолженности оплатил в феврале 2026 г. я восстанавливаю резерв в месяце погашения задолженности т.е. февраль 2026 или по результатам 1 квартала 2026 г 31.03.26 года.
Также вопрос по созданию резерва, этот же контрагент погасил часть просроченной задолженности но на 28.02.26 так же образовалась просроченная задолженность уже по другому сроку оплаты.
Восстановленеи резерва по сомнительным долгам в 1С
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Восстановление резерва по сомнительным долгам выполняем раз в квартал.
Каждый квартал сумма исчисленная сумма резерва по долгам сравнивается с суммой остатка резерва (п. 5 ст. 266 НК РФ):
— Резерв отч. пер. > остатка — Дт 91.02 Кт 63 (доначисление)
— Резерв отч. пер. < остатка — Дт 63 Кт 91.01 (восстановление). Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
Почему в отчете о финансовых результатах восстановление резерва по сомнительным долгам отражается с плюсом в строке Прочие расходы в 1С?
Резервы по сомнительным долгам в отчетности в 1С
Создание резерва по сомнительным долгам производится по каждому сомнительному долгу, а не по контрагенту в целом.
Поэтому по новому долгу надо создать резерв.
Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С