Добрый день!
В балансе за 2024, 2023 года сумма НДС налогового агента с предоплаты(сч 76НА) включался в строку 1260 Прочие оборотные активы. НДС был уплачен в бюджет при перечислении денежных средств контрагенту в 2022 году, но к вычету не взят, так как сумма иностранному контрагенту не поступила в виду всем известных обстоятельств, и к нам сумма не вернулась, зависла в банке-корреспонденте. В 2025 году сумму списана в учете как задолженнсоть свыше 3х лет.
В балансе за 2025 год сумма НДС с предоплаты за 2024, 2023 год попала в строку 1230 Дебиторская задолженность.
Верно ли это в связи со сменой ФСБУ или ошибка 1С?
Остаток ндс налогового агента с предоплаты 76НА в бухгалтерском балансе в 2025 году
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Надо обновиться на 3.0.194
И установить 2 патча
EF_60030156
Не отражается в балансе сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.
EF_60030297
Не отражается в пояснении к балансу «Обязательства» сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.
Подробнее
Некорректное отражение 76.НА в балансе и Пояснениях на 3.0.194 за 2025 в 1С
Потом заполнить БФО и поделитесь, пожалуйста, результатом 🍀
Уточните, пожалуйста, пробовали алгоритм: удалить отчет из программы вообще, создать новый и заполнить его.
Так понимаю, обновили релиз до 3.0.194
Это прочитала выше в комментарии, пишу о другом: попробуйте, пожалуйста, удалить из программы этот отчет вообще и создать/заполнить новый.
Напишите о результате.
Прикрепите, пожалуйста, скрины по вашим операциям из базы, проверю у себя в базе.