В декабре 2025 мы неправильно отгрузили принтеры покупателю. Надо было отгрузить 3 принтера по 6 000. на 18 000, а отгрузили один по цене 18 000.
2 принтера остались на складе. Вся отчетность за 2025 год уже сдана. В марте сделали исправительный(корректировочный) УПД и получилось 1шт. за 6тыс. и еще один новый УПД на оставшиеся 2 шт. на 12 000. Нужно ли подавать уточненную декларацию за 2025г по НДС и Прибыли или исправительный документ будет в 1м кв. 2026г и корректировки по Прибыли тоже? Исправления должны появиться в доп.листе книги покупок или продаж и за какой квартал? Просьба дать ссылки на просмотр аналогичных исправлений по НДС и Прибыли.
Какой вид корректировки на реализацию лучше оформить Корректировку по Согласованию сторон или Исправление счета-фактуры, если указали неверно количество и стоимость товара. Как исправить ошибку в 1С
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, новый УПД на 2 принтера по 6тр, дата какая? 4кв2025 или 1кв2026?
По НДС.
Уточненную декларацию по НДС подавать надо, тк
— если исправленный сф и новый датирован 4кв2025, то это значит что есть суммовая ошибка и техническая
— если новый УПД датирован 1кв2026, то значит, что в 4кв2025 суммовая ошибка
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
Порядок исправления технических ошибок по НДС
По прибыли.
При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Тут чтобы ответить, надо понять какой датой вы отразили новый УПД.
Но понимаю так, что в любом случае налоговая база не занижена за прошлый период, значит организация имеет право не подавать уточнения.
Ответьте, пожалуйста, на вопрос выше, чтобы я дальше могла дать вам ответ как отразятся изменения по НДС и прибыли.
Спасибо за скрин.
В вашем случае сложно определить какой вид корректировки лучше выбрать.
Корректировка по согласованию сторон выписывается — при независимом изменение стоимости после согласия сторон.
Исправление в первичных документах выписывается — при устранение ошибок в первичных документах.
Поэтому у вам и ошибка в первичном документе и скорей всего есть согласование с контрагентом.
Я больше склоняюсь к первому варианту.
Пример моделирую на этом основании.
Корректировка реализации у вас на уменьшение, это значит, что изменения по НДС отразятся в Книге покупок текущего периода с КВО 18.
Подавать уточненную декларацию по НДС не надо.
Новая реализация у вас отразится в Книге продаж текущего периода.
Так как налоговая база по прибыли у вас не была занижена, то можете не подавать уточнённую декларацию по прибыли.
Изменения отразятся в текущей декларации за 1кв2026 в Прилож. 2 Листа 02 автоматически в стр. 300 (301). Необходимо сумму ошибки вручную перенести в стр. 400 (401).
Прибыль и баланс за 2025 не изменятся.