ООО — МСП; УСН с НДС; У нас договор с узб. компанией на пошив детской одежды. Для сертификации продукции узб. направляют нам образцы бесплатно. Получили ГТД по импорту, там нет ни пошлин, ни НДС, тоже всё по нулям. Далее эти образцы сразу (не поступая к нам на склад) отправляются на сертификацию и не возвращаются нам. Нужно ли отражать в бухгалтерском учете что-то из этих операций? Достаточно ли будет принять расходы на сертификацию и всё?
Поступление и передача на сертификацию импортных образцов в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Как помним, расходы должны быть экономически обоснованными, документально подтвержденными и направлены на получение дохода (п. 2 ст. 346.16 НК РФ, п. 1 ст. 252 НК РФ).
Если у вас нет образцов в наличии, возникает вопрос, что сертифицируете.
Потому оприходование образцов по алгоритму в обсуждении:
Как отразить поступление импортных образцв товаров безвозмездно в 1С
Передача на сертификацию: документ Расход материалов
Списание материалов в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Далее, поступление услуг по сертификации и учет их в расходах.
В наличии должны быть подтверждающие документы, отражение на счетах учета и оплата услуг.
В вашем случае: документ поступления образцов, передача их на сертификацию, поступление и оплата услуг сертификации.