Добрый день! За 9 мес.2025 г. сдавала декларацию по налогу на прибыль и при превышении 15 млн доходов, заполняла авансовые платежи за 4 кв 2025 и 1 кв 2026 г. И немного непонятно, теперь мы автоматически перешли на уплату ежемесячных платежей или так же оплачиваем и сдаем декларацию раз в квартал? Нужно ли теперь в декларации за год указать эти ежемесячные авансовые платежи в подр. 1,2. стр 290, 300, 310, 320, 330, 340? Помогите пожалуйста
Налог на прибыль
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В ФНС никаких сведений о переходе на ежемесячные авансовые платежи отправлять не надо.
В 1С для перехода с начала квартала на ежемесячную уплату авансов по налогу на прибыль в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установите флажок Ежемесячно по расчетной прибыли.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С
Фирмы, которые рассчитывают ежемесячные и квартальные авансы (из расчетной прибыли), перечисляют платежи по окончании отчетного периода плюс в течение следующего квартала до 28 числа каждого месяца.
Декларация сдается также раз в квартал. Но в ней появляются нюансы заполнения в связи с ежемесячными авансовыми платежами.
Алгоритм заполнения декларации за год такой
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Может пригодиться
Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26)
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
Для расчета лимита берутся доходы от реализации (п.3 ст. 286 НК РФ) — стр. 010 Л 02
Для анализа берите 4 последних квартала.
Так, если анализировать 9мес. 2025, то в расчет берете 4кв 2024 (НЕ ГОД, а только 4кв.) и 9 мес 2025 (1,2,3 квартал).
Почему не пришло требование за 2024 год не подскажу.
Уточните ежемесячные авансовые платежи уплачиваете из фактической или расчетной прибыли?
Из фактической можно уплачивать, если подавали заявление о переходе на перечисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли — это делается до 31 декабря предшествующего года.