Здравствуйте. Организация имеющая основной вид деятельности производство сельхозпродукции с 01.01.2026 перешла с УСН на ОСНО. На момент перехода есть непогашенная дебиторская задолженность за отгруженную сельхозпродукцию. При переходе на режим ОСНО программа ставит в доход остаток по Дт счета 62.01 и с этого по итогам квартала начисляет налог на прибыль. Насколько это правильно? Сельхозорганизации освобождены от налога на прибыль по основной деятельности при условии, что выручка по ней не менее 70%, это условие соблюдается. Или все таки должны платить налог на прибыль с переходных моментов?
Налог на прибыль с/х организаций при переходе на другой режим
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в настройках налогов и отчетов какая ставка по прибыли установлена на вкладке Налог на прибыль.
Если 0%, то налог начисляться не должен.
Благодарю за уточнение.
При смене налогообложения с УСН на ОСНО, если вы соответствуете условиям освобождения от налога на прибыль, переходного периода, в котором вы должны уплатить налог на прибыль по общей ставке, нет.
Если это все доходы, которые не должны участвовать в налогооблагаемой базе, перенесите их операцией вручную в НУ на статью не НУ.
Удалила