Добрый день!
Наша компания в декабре 2024 г. заказывала услуги у иностранного поставщика из Армении, 30.12.2024 г. был подписан акт, оплата не была произведена поставщику (по условиям договора постоплата 60 дней с даты подписания акта). Мы выступаем НА по НДС.
При проведении акта в 1С:Предприятие 8.3 в декабре 2024 г. были сформированы проводки:
Дт 20 Кт 60.01 сумма 2 975 000 рублей
Дт 19.04 Кт 76НА сумма 595 000 рублей
В балансе за 2024 год
В активе
НДС (Дт 19.04) был отражен по строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» на сумму 595 тыс. руб.
В пассиве сумма НДС (Кт 76НА) 595 тыс. рублей была отражена по строке 1550 «Прочие обязательства».
При автоматическом заполнении баланса в 1С:Предприятие 8.3 за 2025 год.
Данные по НДС за 2024 в активе баланса отразились по строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» 595 тыс. руб. совпадает с прошлым годом, но в активе по строке 1230 «Дебиторская задолженность» появилась новая строка «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» сумма (595) тыс. руб. Эта сумма отражена с минусом, хотя предоплаты не было. Сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 595 тыс. руб.
В пассиве баланса данная сумма исчезла. Валюта баланса за 2024 уменьшилась на 595 тыс. руб.
Правильно ли 1С заполняет баланс в нашем случае? Если да, то как это обосновать в пояснениях к балансу за 2025 год?
Если неправильно, то можем ли мы убрать строку «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» и добавить эту сумму в пассив по строке 1550 «Прочие краткосрочные обязательства»?
Задолженность этому иностранному поставщику у нас есть и на 31.12.2023, 31.12.2024 и 31.12.2025 года. Помогите, пожалуйста, разобраться, как правильно отразить в новой форме баланса суммы НДС?
С уважением, Наталья
Макс
RuTube
Здравствуйте!
По 76.НА в балансе недавно уточнили методику отражения
Чтобы она заработала необходимо установить патч
Актуально для релиза 3.0.194 в том числе — надо его тоже установить, это текущий на сегодня
EF_60030156
Не отражается в балансе сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.
Поделитесь, пожалуйста, результатом после его применения
Как установить патчи (исправления) в 1С
Еще один момент с вами уточним
Главное – Учетная политика – перейти по ссылке в самом верху История изменений в 2025 год
Найти блок Единый налоговый платеж отражается… (с релиза 3.0.192.25)
Что у вас выбрано в настройках и как хотите отражать налоги в ОДДС
-Общей суммой
-Раздельно по видам налогов
Присоединюсь к обсуждению.
Повторила пример в тестовой базе.
Я обновила программу до релиза 3.0.194.14, установила патч EF_60030156, в УП применила по очереди оба варианта как отражать налоги в ОДДС (сначала попробовала общей суммой, а затем раздельно), программа отработала корректно в обоих случаях: в ББ 2025 валюта баланса за 2024 не уменьшилась, в строке 1230 НДС не отразился с минусом. А в пассиве баланса данная сумма не исчезла: она перешла из строки 1550 в строку 1520.
Сверьтесь, пожалуйста, с моей мини-инструкцией.
На релизе 3.0.194.14 с патчем EF_60030156 по данной ситуации работа программы корректна.
Рекомендую обновить программу и сформировать отчетность заново.
Отпишитесь, пожалуйста по результату 🌼
Повторила пример в другой базе. Делюсь результатом.
На релизе 3.0.193.19 создала БФО 2025.
В 2025 году данные за 2024 год НДС минусуется по строке 1230 в активе, и исчезает из строки 1550 в пассиве, уменьшается валюта баланса 2024 года.
Затем я обновила программу до релиза 3.0.194.14. Патч не установлен. Открываю БФО 2025. Отчетность не изменилась. По кнопке Заполнить тоже никаких изменений не произошло.
Заполнение отчетности не сохраняю, чтобы проверить как отработает патч.
Устанавливаю патч EF_60030156.
Открываю БФО 2025. Отчетность не изменилась. Применяю кнопку Заполнить.
По строке 1230 в активе НДС ушел, а в пассиве отражается по строке 1520 Кредиторская задолженность. Валюта баланса верная.
Пример сохранен в инструкцию.
На релизе 3.0.194.14 с патчем EF_60030156 по данной ситуации работа программы корректна.
Мы провели моделирование на разных компьютерах и в разных базах, все не связано между собой — патч работает корректно.
В вашем случае, полагаю, или конкретный технический вопрос или что-то не выполняется по инструкции.
Возможно есть какая-то специфика ситуации, которую не озвучили, посчитав ее не принципиальной. Предлагаю в этом направлении проработать вопрос.
Попробуйте создать БФО 2025 полностью заново. Тем более на релизе 3.0.194.14 с патчем EF_60030156 по данной ситуации ошибки быть не должно.
Если ситуация не изменится, предлагаю посмотреть расшифровки строк БФО. Возможно, так прояснится ситуация.
Я обратила внимание, что у вас после обновления программы и патча, не перезаполняя отчет, «не идут» суммы баланса по активу и пассиву, а после применения кнопки «Заполнить» минусуется НДС из актива, но суммы баланса идут. Проверьте наличие ручных исправлений по этим строкам.
Поделитесь, пожалуйста, результатом 🍀
Сначала полностью удалите созданный ранее отчет, а не помечайте на удаление. Нужно чтобы его совсем в программе не было.
Потом заново создайте и заполните отчетность.
Если проблема сохранится — пришлите расшифровку по строке 1230, которая идет с минусом.
Замечательные новости! Спасибо, что поделились 🌷🌷🌷
Если вы формируете Пояснения табличные, есть такой нюанс на текущий момент
Подождать исправления, или вручную поправить, если срочно
Сальдо 76.НА включается сейчас в Пояснение 7. Дебиторская задолженность с минусом вместо Пояснение 8. Обязательства
Вышел патч по нашей теме EF_60030297
Не отражается в пояснении к балансу «Обязательства» сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.
Еще такой нюанс
Если сдаете в статистику П-3, счет 76.НА не попадает в кредиторскую задолженность на текущий момент
Здесь решить надо или нет. При необходимости добавить