Добрый день! Контрагент в марте 2026г. прислал документы по субаренде за декабрь 2025г. В сч/фактуре дата 25.12.25, НДС 20%. Декларация по НДС за 4 квартал 2025г сдана. Хотим отразить данную операцию в марте 2026г на 91.2 как «Убытки прошлых лет,выявленные в отчетном периоде», т.к. 2025г закрыт и вносить корректировки нет возможности. Верно ли это или есть другой вариант отражения расходов? Декларацию по НДС за 4 кв.2025г нужно пересдавать? Наша организация на ОСНО.
Отражение в учёте расходов прошлого года в текущем периоде.
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Отражать расходы за декабрь 2025 года в марте 2026 года на счете 91.2 как «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде» нельзя, так как данная операция не является безусловным убытком, а относится к неучтенным вовремя расходам.
Уточните, пожалуйста, корректировка в сторону увеличения или уменьшения?
Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к занижению налоговой базы, необходимо подать уточненную декларацию за период, в котором возникла ошибка (в данном случае — за 4 квартал 2025 года).
Подробнее в обсуждении:
Корректировка поступления прошлого года, период закрыт для редактирования в 1С
Дополнительно:
Корректировка поступления в закрытом периоде в 1С