Почему НДС по поступлению материалов прошлого периода опять попадает в распределение НДС при смене способа учета с Принимается к вычету на Распределяется в 1С

1. Добрый день!

   Скорее всего, суммы не списались из регистра.
   Проверьте еще раз суммы в регистре — Регистр НДС предъявленный в 1С

   Если суммы зависли в регистре и нужно списать, то в документе Операция, введенная вручную — вкладка «НДС предъявленный».
   Вид движения — «Приход» (в приложенных документах — «Расход»).
   Сумма с минусом (в документах — с плюсом).
   Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?

   Если суммы зависли в ОСВ на счете 19, то лучше списать через документ «Списание НДС».
   Так сразу спишется сумма из регистра НДС.
   Документ Списание НДС в 1С

2. Скрин 4 неверно оформлен, поэтому суммы не списались из регистра.
   В экспресс-проверке суммы за 2023 висят в регистре.
   Вид движения должен быть «Приход» (в приложенных документах — «Расход»).
   Сумма с минусом (в документах — с плюсом).

   Спишите суммы еще раз, пример в нашем материале — Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?

3. Способ распределения НДС можно изменить при списании материалов в производство.
   Поэтому, если первоначально приняли на учет материалы со способом распределения «Принимается к вычету» (предполагалось, что они пойдут на деятельность, полностью облагаемую НДС).

   Далее уже используете материалы в своей деятельности, и материалы направляются как на облагаемую, так и не облагаемую НДС, поэтому верно ставите распределение «Распределяется».
   Программа корректирует способ учета НДС.
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Если списать материалы со способом «Принимаются к вычету», то никаких корректировок не произойдет.
   Но если в целях учета верно списывать материалы со способом «Распределяется», то корректировать и специально списывать ничего не нужно. Программа корректирует НДС в соответствии с изменением способа учета НДС.

   Дополнительно материал по отчету.
   Универсальный отчет для анализа данных регистра НДС Книга покупок в 1С

4. Фактически сумма не зависла в регистре, поэтому она не списывается.
   Товар принят на учет в 2020, но он еще есть на остатках.
   Первоначально приняли с распределением НДС — «Принимается к вычету».
   В 2020 сумма должна отразиться в Книге покупок в полной сумме.

   Далее при списании и смене способа распределения НДС сумма НДС пересчитывается и попадает в распределение снова.
   Часть суммы, отраженная в Книге покупок 2020, должна восстановиться в Книге продаж и учтена в стоимости материалов.

   Чтобы полностью НДС списался и больше не распределялся, все остатки материалов со способом распределения «Принимается к вычету» нужно списать с этим же видом распределения НДС.

5. При списании материалов в текущем периоде нужно использовать метод распределения в соответствии с осуществляемыми видами деятельности.
   Если есть облагаемые и необлагаемые операции, то нужно устанавливать «Распределяется».

   Просто объяснила, что корректировка в текущем периоде происходит из-за смены вида распределения.
   Это правильно, так как первоначально планировали использовать материалы только для деятельности, облагаемой НДС.
   Сейчас ситуация изменилась и требует корректировки.

   Корректировки не будет, если материал списывать по тому же виду распределения «Принимается к вычету», но это будет неверно, так как НДС требует распределения.
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.