Добрый день!
Организация УСН (Д-Р, 15%) не является плательщиком НДС
Отгружаем товар на экспорт (США/ Аргентина и т.д.)
По контракту условия авансирование (25%+35%+40%). Аванс покупатель перечисляется агенту (с которым у нас заключен договор о перечислении д/ср с удержанием комиссии).
В 1С, аванс от агента отражается по курсу на дату аванса? или по курсу указанному в поручении на перечисление д/ср? И какая сумма реализации должна отражаться в книге Доходов и Расходов?
Как правильно отразить взаиморасчеты в 1С с зачетом аванса в реализации?
Отражение валютной выручки у УСН
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Курс для отражения аванса определяется на дату его поступления на расчетный счет.
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
При экспорте товаров Выручка в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату признания дохода, то есть на дату реализации.
Дополнительно:
Расчеты через платежного агента в 1С
Агент перечисляет организации 2 697 460,36 руб. 1 октября 2025 года, удерживая комиссию 13 555,08 руб.
В 1С отражается документом «Поступление на расчетный счет» (вид операции «Прочие расчеты с контрагентами»):
Указать:
плательщик — агент;
договор — договор с агентом;
сумма — 2 697 460,36 руб.;
счет расчетов — 76.09 (прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами);
Проводка: Дт 51 Кт 76.09 — поступление средств от агента.
Комиссия агента в размере 13 555,08 руб. отражается в документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
Проводка:
Дт 60.01 Кт 76.09 — удержание комиссии;
Если аванс должен быть зачтен в счет будущей отгрузки, используется документ «Корректировка долга» (раздел «Продажи» — «Расчеты с контрагентами»):
Указать:
вид операции — «Зачет авансов»;
в поле «Зачесть аванс» — Покупателя;
в поле «В счет задолженности» — «Нашей организации перед третьим лицом» (агентом);
Указываются даты, контрагенты и заполняются вкладки с данными о задолженностях.
Аванс агент перечисляет вам в рублях, потому счет расчетов с агентом — 76.09.
В соответствии с Письмом ФНС на которое ссылаетесь, курс расчетов для определения даты вашего дохода — день поступления денежных средств на счет агента и это верно.
Пересчет выручки, выраженной в иностранной валюте, должен определяться по датам, указанным в подп. 1 п. 1 ст. 167 НК:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
При реализации, должен быть курс ЦБ РФ на дату отгрузки (выполнения работ).
У вас второй вариант.
Зачет аванса в рублях в счет отгрузки в юанях операцией вручную, алгоритм в материале на примере зачета при покупке:
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С
Составлю для вас инструкцию по отражению ситуации в программе с покупателем где реализация в CNY, оплата от агента в рублях и комиссия агента.
Распишите/уточните, пожалуйста, следующие моменты:
1. договор с покупателем в CNY, оплата в рублях
2. дата поступления оплаты на р/счет от агента
3. стоимость услуг агента
4. дата реализации в адрес покупателя, суммы в рублях в движении документа
Во вложении инструкция по отражению ситуации.
Нет, сальдо быть не должно, т. к., если верно понимаю, покупатель рассчитался полностью.
Зачет в операциях вручную по курсу на дату поступления на расчетный счет агента нужно исправить, смотрите вложения, пожалуйста.
Получается у нас будет дополнительная проводка по Дт 76.09 Кт 62.22 — на сумму агентского вознаграждения пересчитанную по курсу на дату поступления д/ср агента, верно? (в поручении к агенту у нас указана рублевая сумма соответственно переводим в USD)
Нет, такой проводки не будет.
У вас будет поступление услуг в рублях от агента.
Далее операцией вручную вы пересчитываете сумму в USD, которую он удержал у себя.
Курс на дату поступления на р/счет агента
Зачет со счета 62.21 на часть суммы от реализации, т. к. эти деньги вам не поступят на р/сч и платить ему вы не будете, здесь взаимозачет.
По зачету оплаты от покупателя, поступившей на счет агента и впоследствии вам, также операция вручную с пересчетом суммы в USD на дату поступления на р/счет агента (скрин во вложении, в прошлом сообщении не прикрепила его, задвоила по агенту).