Здравствуйте! Вопрос следующий: правильно ли 1С заполнила декларацию по УСН за 2025г, в частности стр.100 раздела 1.1 сумму 6 594 руб, если по итогам 9мес был налог к уменьшению в сумме 4700 руб . Было уплачено авансовых платежей в сумме 487 233 (13500-за 1кв.2025г; 473733 за 2кв.2025г). Налог за 2025г — 489 127 руб. По факту к уплате по итогам года-1 894 руб, а в стр.100 указана сумма 6 594 руб. Если сдать так как заполнила 1С и уплатить налог УСН за 2025г 1894 руб за 2025г, не будет ли со стороны ИФНС показана недоимка в сумме 4700 руб, т.к. в стр.100 раздела 1.1 указана сумма налога подлежащая к доплате за налоговый период-6 594 руб.? Файлы заполненной декларации прилагаю.
Заполнение декларации УСН за 2025г (раздел 1.1)
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Сумма к доплате за год (стр. 100) рассчитывается как разница между налогом за весь год и налогом, который был начислен по итогам 9 месяцев.
Получается: 489 127 (год) — 482 533 (начислено за 9 мес.) = 6 594 руб.
Недоимки не будет. Когда вы отразили в декларации сумму к уменьшению (4 700 руб. в стр. 080), в налоговой уменьшилась задолженность на эту сумму. Так как 487 233 рублей уже были фактически уплачены вами ранее, эти 4 700 рублей остались на вашем сальдо ЕНС как переплата.
По итогам года декларация говорит, что за 4 квартал вам начислено к уплате 6 594 рублей.
Из начисленных 6 594 рублей налоговая автоматически зачтет те самые 4 700 рублей, которые остались у вас в плюсе с третьего квартала.
Вам останется доплатить только разницу: 6 594 — 4 700 = 1 894 рублей.
Совершенно верно, Инна! Декларация является окончательным документом. Все начисления на ЕНС будут пересчитаны строго по данным декларации.
Налоговая инспекция разнесет все данные (включая уменьшение за 9 месяцев и итоговую доплату за год) на основании декларации.
Как только ваша декларация будет принята и пройдет камеральную проверку, ФНС увидит строку 080 в разделе 1.1 (4 700 рублей к уменьшению за 9 месяцев) и уменьшит обязательства на эту сумму.
Будет зафиксирована сумма 6 594 рублей к доплате по строке 100.
Система автоматически схлопнет эти суммы. В итоге баланс на ЕНС изменится на 1 894 рублей (6 594 — 4 700).
Так как 2025 год уже завершен и декларация готова, подача уведомления сейчас лишняя, может запутать систему или привести к временным некорректным остаткам на ЕНС.
Подайте декларацию, уплатите 1 894 рубля, и через пару недель убедитесь в ЛК ФНС, что расчеты схлопнулись.