НДС

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.38/10)

Здравствуйте!
При формировании декларации по НДС за 4 квартал 2025 г принято решение часть входящего НДС оставить на сч.19 (чтобы не показывать декларацию «к возмещению).Такие операции я уже делала в предыдущих кварталах. Декларация сформировалась как я хотела, то есть 2 к уплате. Я ее отправила в налоговую. Когда уже закрыла год, обнаружила, что сольдо на сч. 19 обнулилось и появилось в д-т 68.02.
При этом, в документе «Формирование книги покупок» этих счетов-фактур нет, а в книге покупок они есть в первоначальной сумме.
Конечна цель — списать часть входящего НДС на убытки. Причина: обороты в организации уменьшились значительно (в 2-2,5 раза), предоплаты сейчас нет и так или иначе часть входящего НДС придется списать (понятно, что не уменьшая прибыль).
Я полагаю, что это программа сделала потому что я пыталась списать часть входящего НДС вручную, то есть заходила во входящий счет- фактуру и меняла проводку. Затем я это все отменила и сделала как в предыдущих кварталах, то есть сальдо на сч. 19.
Вопрос: нельзя ли корректно списать эту сумму в 1 квартале этого года с дебета сч.68.02 ? Либо подскажите другой вариант.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Счет 68.02 отражает расчеты по НДС с бюджетом: по дебету — суммы к вычету, по кредиту — начисление НДС.
    Если сумма уже отражена в дебете счета 68.02, это означает, что она была принята к вычету.

    Можно сторнировать некорректное принятие НДС к вычету — Дт 19 Кт 68.02
    После этого сумма снова окажется на счете 19, и вы сможете списать ее на расходы.
    Дт 91.02 Кт 19 — списание НДС за счет собственных средств организации.
    Документ Списание НДС в 1С

  3. Приложите, пожалуйста, Карточку счета 68.02, где видна операция Д 68.02 К 19, о которой идет речь
    Перейдите из ОСВ по счету 19 с отбором по проблемному контрагенту в Карточку счета и приложите ее

    Прокомментируем дополнительно, как оформить
    Сторно делает движения и по регистрам НДС
    В вашем случае надо оформлять, как сторно и доп лист, иначе могут быть ошибки в будущем
    Или открывать период и возвращать сумму на 19 счет

    Списывать сальдо на убытки нельзя — это некорректно
    Нам надо с вами добиться, чтобы было также, как вы делали раньше
    Ждем скрины и продолжим обсуждение
Добавить комментарий