Добрый день!
УСН доходы + патент. В расчет налога УСН за 2025г не попадают уплаченные СВ в уменьшение налога, попадает только больничный по сотруднику. Помогите разобраться.
1, 2 и 3 квартал был только патент.
Октябрь, ноябрь — патент. Декабрь — УСН.
Задавали вопрос «https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/strahovye-vznosy-v-otchetnosti-usn.html/comment-page-1#comment-651744», но нам не помогли
В расчет налога УСН не попадают уплаченные СВ, а в уменьшение налога, попадает только больничный по сотруднику в 1С
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот статьи расходов, на которой отражаются страховые взносы по УСН. Обычно ошибка в настройках распределения по системам налогообложения, указанным в статье:
Добрый день! Проверьте в документе Начисление зарплаты (если расчет зарплаты ведется в БП) или Отражение зарплаты в бухучете(если расчет зарплаты ведется в ЗУП), что страховые взносы по УСН ушли на данную статью затрат:
Если явно разделить зарплату сотрудников между УСН и ПСН нельзя, тогда необходимо распределение настроить по способу два — Распределение расходов на зарплату по разным системам налогообложения
Добрый день! Попробуйте закрыть 1 квартал 2026, в марте 2026 страховые взносы в уменьшении налога не появится?
Дело в том, что срок уплаты страховых взносов, начисленных в декабре 2025 — 28.01.2026.
Т.е. здесь не важно, когда проведен документ Сведения об уплате налогов, налог пройдет 28.01.2026.
Далее ещё необходимо проверить, если ли проводка дт69.09-кт68.90 от 28.01.26? Т.к. в начале года были проблемы с отражением данных сумм, т.к. разработчики подключили загрузку проводок по НДФЛ и страховым взносам с ЛК ФНС.
Т.е. есть вероятность, что проблема связана, с тем, что уплата страховых взносов переходит на следующий год.
Нет, необходимо именно март 2026 закрыть, там будут регламентные операции по уменьшению налога по УСН и сам расчет налога за 1 кв. 2026.
По моим расчетам в справке в регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам за март 2026 должны появиться декабрьские страховые взносы.
Проверьте, пожалуйста, в обработке Отчетность при УСН за 1 квартал 2026, не появились ли уплаченные страховые взносы? В 2025 году в обработке их нет, должны появиться в 2026.
Если их нет, то получается, что программе не нравится статья затрат по страховым взносам по УСН, она её не видит.
Ещё проверьте в регистре сведений Настройки учета ЕНС нет ли записей:
Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:
e1cib/list/РегистрСведений.НастройкиУчетаЕНС
Далее нажать «Перейти»
Если есть по данной организации — удалите. Иначе программа ожидает, что уплата закроется документом Операции ЕНС
Добрый день! Проблема в документе Сведения об уплате налогов. Дело в том, что разработчики пытаются сблизить учет в ЛК ФНС и 1С в части ЕНС, поэтому данный документ вручную рекомендуется отражать сроком уплаты налога — Создание документа вручную.
Т.е. документ Сведения об уплате налогов на сумму уплаченных страховых взносов за декабрь 2025 лучше отразить 28.01.2026. Т.к. проводка дт69.09-кт68.90 прошла этой датой. Тогда декабрьские страховые взносы в счет уменьшение налога по УСН попадут по итогам 1 квартала 2026, скриншоты прилагаю.
Иначе получается, что у нас документ Сведения об уплате налогов проведен 30.12.25, а проводка дт69.09-кт68.90 — 28.01.26 и за счет изменения налогового периода в 2025 году при закрытии месяца программа сумму пока не учитывает, т.к. проводки нет, а в 2026 уже не учитывает, т.к. видит что документ Сведения об уплате налогов прошел в декабре 2025.
Дополнительно напишу разработчикам о таком нюансе, чтобы обратили внимание на переходящие суммы на другой налоговый период.
Добрый день! Да. Я написала в предыдущем сообщении результат — необходимо в документе Сведения об уплате налогов от 30.12.25 исправить дату на 28.01.26.
Затем перезакрыть месяцы, начиная с декабря 2025. Декабрьские страховые взносы уменьшат налог по УСН за 1 квартал 2026.
Иначе сейчас получается, что проводка дт69.09-68.09 прошла 28.01.26, а Сведения об уплате налогов — 30.12.25. В итоге программа декабрьские страховые взносы в декабре ещё не видит, а в марте уже не видит.
Необходимо закрыть февраль 2026 и март 2026, т.к. регламентная операция по УСН проводится только один раз в квартал.
Так было до появления ЕНС.
Раньше нам нужно было, чтобы страховые взносы были начислены и уплачены. Обе даты проходили в одном году.
А сейчас у нас проводка дт69.09-кт68.90 проходит 28.01.26, т.е. сроком уплаты .
Поэтому программа не учитывает страховые взносы в декабре 2025, т.к. для неё они ещё не уплачены, ведь срок уплаты ещё не наступил. А в марте 2026 уже учитывает.
Нет, срок уплаты страховых взносов установлен п. 3 ст. 431 НК РФ — не позднее 28.01.2026 — ФНС предлагает подать уведомление по взносам за декабрь до 31.12.2025, если платим их в декабре
Видео с примером корректировки в приложении высылаю. В нём декабрьские взносы попадает в уменьшение налога УСН в марте 2026.
Попробовала разные варианты, чтобы уплату отразить в 2025 году, но автоматически не получается это сделать из-за того, что уплата страховых взносов отражается следующим месяцем. Поэтому у нас выходит, что документ Сведения об уплате налогов программа проводит ноябрем 2026, скриншот прилагаю. Т.е. думает, что мы уплатили взносы за ноябрь и поэтому относит их на ПСН. Можно через ручную корректировку в данную регламентирую операция добавить запись в декабре 2025 по аналогии как программа делает в марте 2026. Но я бы отразила их в марте 2026. Так будет правильнее с точки зрения законодательства и ручная корректировка не понадобится.
Добрый день! Разработчики 1С, чтобы сблизить учет в ЛК ФНС и в 1С стали отражать проводки по переносу сумм на ЕНС сроком уплаты налога.
Считается, что при досрочной уплате страховых взносов за декабрь в декабре взносы не зачтены, а только зарезервированы.
В любое время до 28.01 резерв может быть раскрыт и деньги направлены на другое налоговое обязательство.
Поэтому взносы не оплачены в декабре, они будут оплаченными только 28.01 при достаточности средств на ЕНС.
Вот здесь Мария разбирала похожий вопрос — Сальдо на 69.09 за декабрь 2024 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2024 в 1С
Поэтому разработчики ориентируются на срок уплаты налога.
Если придерживаться другой точки зрения, то, к сожалению, мы можем только вручную с помощью галочки Ручная корректировка добавить запись в регламентную операцию Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам в декабре 2025 по УСН, а с патента убрать, затем выполнить регламентную операцию Расчет налога УСН, иначе программа будет считать, что мы уплатили страховые взносы за ноябрь 2025 по патенту.