Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. Мы сформировали отгрузку 25.12.2025г., покупатель забрал груз только 19.01.2026г. Момент перехода права собственности в момент вручения груза первому перевозчику. Получается должны были сделать отгрузку без переходя права собственности и выручку отразить в 1 кв. 2026г.Мы сдали отчётность по НДС за 4 квартал 2025г. и отчётность по налогу на прибыль за 2025г. По декларации НДС мы получили требование с кодом ошибки 2 по данному покупателю. Мы всё проверили аванс и отгрузка в разделах 8 и 9 совпадает. Но, выяснилось, что покупатель эту отгрузку у себя не отразил. И отразит только в марте 2026г. Что нам грозит, если покупатель отразил у себя получение товара в январе 2026 в части налога НДС, и если я выручку отразила в 4 кв.2025 вместо 1 кв. 2026? Спасибо.
Отгрузка без перехода права собвенности
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Требование с кодом ошибки 2 по НДС связано с расхождением данных между вашей декларацией и данными покупателя.
Если покупатель отразит получение товара в январе 2026 года, а вы отразили отгрузку в 4 квартале 2025 года, возникнет налоговый разрыв по НДС. Это несоответствие данных в книгах продаж и покупок у контрагентов: счет-фактура есть в вашей книге продаж (раздел 9 декларации), но отсутствует в книге покупок покупателя (раздел 8).
В части декларации по НДС : если установлено, что НДС был начислен ошибочно можно подать уточненную декларацию, чтобы исправить ошибку. Однако налоговики могут запросить пояснения и первичные документы (п. 3 ст. 88 НК РФ).
В части декларации по налогу на прибыль:
Поскольку выручка была отражена раньше срока, это привело к завышению налоговой базы и, возможно, к излишней уплате налога на прибыль. В этом случае вы вправе исправить ошибку в периоде обнаружения, если в текущем периоде получена прибыль (п. 8 ст. 274 НК РФ, письмо Минфина от 17.02.2023 № 03-03-06/2/13901).
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Дополнительно по теме:
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, как оформлены первичные документы, которые покупатель получил
дата ТОРГ-12, дата СФ
когда покупатель подписал со своей стороны ТОРГ-12
В ваше практике вы именно документы Отгрузка без перехода права собственности применяете т.е. такую схему
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата после отгрузки в 1С
Или по факту у вас обычная отгрузка, просто так выразились, чтобы описать нам ситуацию
Не очень понятно, зачем отгрузка без перехода права собственности и переход права собственности «в момент вручения груза первому перевозчику» т.е получается у вас на складе
Так бронируете за клиентом товар или как-то иначе
Спасибо за уточнение
В 1С вы как отражаете
Реализация — Реализация (акт, накладная, УПД) обычная
или
Реализация — Отгрузка без перехода права собственности
+
Реализация отгруженных товаров