Счет-фактура на аванс при переносе средств с одного плательщика на другого

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.38/10)

Добрый день!
От клиента физического лица поступили средства на расчетный счет организации за другого клиента физического лица. Нужно ли формировать счет-фактуру на аванс на то физ. лицо от кого поступили средства? Или достаточно сделать корректировку с переносом средств на нужного покупателя и сформировать сф на основании корректировки?

Attachment File
docx Dokument-Microsoft-Word
Attachment File
docx Dokument-Microsoft-Word-1
Attachment File
docx Dokument-Microsoft-Word-1-1

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    При получении предоплаты налогоплательщик обязан исчислить с нее НДС и выставить счет-фактуру (абз. 2 п. 1, п. 3 ст. 168 НК РФ) покупателю (ст. 169 НК РФ).
    Если оплату за покупателя осуществило третье лицо, смены лиц в обязательстве не происходит.

    Поступление оплаты отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя (в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление).
    Перенесите задолженность третьему лицу на первоначального контрагента документом Корректировка долга через Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
    Посмотрите, пожалуйста, подробный алгоритм в материале:
    Как отразить полученный аванс при оплате третьим лицом в 1С?

  2. В результате Корректировки долга должна быть проводка Д 62.02 К ХХ. Приложите скрин проводок по ДтКт данного документа.
    Приложите ОСВ по счету 62 по субсчетам 62.01 и 62.02 одновременно с отбором по контрагенту, в адрес которого надо выставить СФ на аванс. На вкладке Группировка выберите 3 флага — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.

  3. Сначала необходимо провести операцию по переносу средств от физического лица, от которого поступили средства, на нужного покупателя. Это можно сделать документом «Корректировка долга» (в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга)
    При получении предоплаты (в данном случае, после переноса средств на нужного покупателя) продавец обязан выставить счет-фактуру на аванс (п. 3 ст. 168 НК РФ).

    То есть, провести корректировку долга и выставить счет-фактуру на аванс на основании перенесенных средств.

    Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
    Как выписать счет-фактуру и перенести аванс с одного покупателя на другого в 1С

  4. Приложите, пожалуйста, скрин настройки Порядок регистрации счетов-фактур на аванс (раздел Главное — Настройки- Налоги и отчеты — вкладка НДС) и скрины по двум договорам — развернутые вкладки Расчеты и НДС (см. вложение).

    png Snimok-ekrana-2026-03-11-111417

  5. Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс применяется для групповой выписки счетов-фактур, а также когда документ Счет-фактура на аванс невозможно создать на основании документа возникновения аванса.
    Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С

    Повторила ситуацию в программе (см. вложение). При таком варианте, в декларации по НДС в разделе 3 отражается счет-фактура на аванс с НДС без ручной корректировки.

    Когда формируется счет-фактура на аванс, программа фиксирует связь между авансовым платежом и документом счета-фактуры.
    При корректировке долга, если меняется контрагент или договор, программа автоматически корректирует ранее сформированные счета-фактуры, чтобы сохранить целостность данных. Это связано с тем, что аванс теперь относится к другому контрагенту.

    docx NDSKV
Добавить комментарий