Награждение организаций партнеров на мероприятии, если стоимость подарков свыше 4 тысяч в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Добрый день!
Наша компания организует представительское партнерское мероприятие, где планируется наградить организации — партнеры стелами (статуэтками) стоимостью 10640 руб. за каждую.
Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть это в бухгалтерском и налоговом учете?
Мы на ОСНО,
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859),
Конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.191.41)

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Передача подарков облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).

    Передачу призов отразите документом Безвозмездная передача (раздел Продажи — Продажи – Безвозмездная передача), на основании которого создается счет-фактура с выделенной суммой НДС.

    Стоимость подарков и НДС, начисленный с безвозмездной передачи, не учитываются в расходах НУ (п. 1 ст. 252 НК РФ, п. 16, 19 ст. 270 НК РФ, письма Минфина от 12.02.2020 N 03-03-06/1/9419, от 08.07.2019 N 03-03-06/3/50014).

    Алгоритм отражения смотрите, пожалуйста, в материале:
    Вручение подарков контрагентам в 1С

  2. Да, вы правы.
    Выход, который можно рассмотреть передача подарка сотруднику компании физ.лицу.

    Если контрагентом является физлицо или подарки передаются работникам контрагента, то с дохода в виде стоимости подарка даритель-налоговый агент обязан удержать НДФЛ либо сообщить о невозможности удержания (п. 1 ст. 210 НК РФ, п. 1, 5 ст. 226 НК РФ).

    Стоимость подарков, полученных от организаций и ИП, освобождается от налогообложения в пределах 4 000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Комментарии закрыты.