Добрый день!
подскажите пожалуйста как в 1С заполнить отчет П-3 за январь 2026г., чтобы он автоматически заполнился.
я сделала закрытие месяца, цифры подтянулись, но смущает, что
в дебиторскую задолженность:
— не попадает счет 76.18 (хотя в баланс этот счет в деб. задолженность попадает автоматически)
-попадает сумма процентного денежного займа выданная сотруднику сч. 73.02 (в балансе мы отражали его как фин.вложение)
-попадает аванс поставщику на приобретение ос, за вычетом сч. 76.ва. (в балансе это внеоборотный актив).
это все вручную над править или программа верно заполняет?
по кредиторской задолженности:
-попадает 68 счет, в т.ч ндс. но записи в книгу покупок мы формируем в марте, в январе такую запись не делаем, в итоге у меня попадает в кредиторку весь ндс с реализации за январь 2026, за вычетом одной операции, которую программа сформировала на енс Д 68.02 К 68.90 1/3 ндс к уплате за 4 кв.2025г.
-по налогу на прибыль тоже попадает задолженность сформированная из налога за 4 кв.+налог за январь. это верно?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Расхождения показателей в стат отчете с балансом вызваны тем, что требования Росстата и бухгалтерского учета не всегда совпадают.
По дебиторской задолженности:
Например, то, что в балансе считается финансовым вложением (как ваш заем на 73.02), в статистике часто классифицируется как дебиторская задолженность.
Задолженность по 76.18 нужно добавить вручную в состав показателей дебиторской задолженности.
Аванс по ОС в составе дебиторской задолженности — верно, несмотря на то, что в балансе (согласно ФСБУ 6/2020) это внеоборотный актив.
П-3 — это отчет о движении денежных обязательств, а не о классификации активов.
По кредиторской задолженности:
По НДС отражается вся кредиторская задолженность, включая задолженность перед бюджетом.
Поскольку декларация за 1 квартал 2026 еще не сдана и книга покупок не сформирована программа видит остаток на 68.02 как вашу текущую задолженность, уменьшенную на вычет по операции о которой пишите.
После подачи декларации показатели выровняются.
Тоже касается части неуплаченных налогов по прибыли и НДС, до наступления сроков уплаты это кредиторская задолженность для П — 3.
Материал по теме:
Форма П-3 в статистику — назначение отчета, бланк, подсказки по заполнению
Отдельных строк показателей для авансов по ОС и займов в П — 3 нет, потому в составе дебиторской задолженности.
По НДС: да, можно сделать ФЗКП перед формированием отчета.
У вас раздельный учет, показатели могут измениться после документа «Распределение НДС», потому пока бы оставила, как заполняется, а за март показатели выровняются.
Авансы у меня в расшифровке тоже вычитает (смотрите вложение), т. ч. получается, да, не указываем их в дебиторской задолженности.
По поводу сравнения отчета статистикой с БФО, сравнивают, не было бы отсылки к балансу в порядке заполнения.
По поводу 76.18 нашла зарегистрированную ошибку у разработчиков, которая пока не исправлена (смотрите вложение).
По остальным показателям привела бы в соответствие со строками баланса (Дт задолженность, Кт задолженность), т.к. других разъяснений в Приказе Росстата от 24.01.2025 N 22 (ред. от 20.02.2026) «Об утверждении Указаний по заполнению формы федерального статистического наблюдения N П-3 Сведения о финансовом состоянии организации» не нашла.
Ждем с новыми вопросами!