Добрый день!
Бухгалтерия предприятия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936)
редакция 3.0 (3.0.190.22/3.1.65.6)
Не закрывается счет 08.03, остается сальдо по дебету
В ноябре 2025 купили оборудование для монтажа ОС. Для монтажа также использовалась готовая продукция.
В этом же месяце сделали монтаж и принятие к учету с вводом в эксплуатацию.
После закрытия месяца корректируется стоимость списания Д 08.03 К 43 и остается сальдо по дебету счета 08.03
Д 08.03 К 43 (07) монтаж ОС — 334 431
Д 01.01 К 08.03 принятие к учету ОС — 334 431
Д 20.01 К 25 Распределение ОПР и ОХР — 3 057
Д 43 К 20.01 Корректировка выпуска продукции — 3 057
Д 08.03 К 43 Корректировка стоимости списания — 3 057 эта сумма сальдо по дебету на 30.11.2025
Прилагаю карточку счета 08.03
Макс
RuTube
Добрый день!
Сальдо по дебету счета 08.03 после закрытия месяца может возникать из-за некорректного отражения операций или ошибками в последовательности проведения документов.
Возможно проблема связана с корректировкой стоимости списания готовой продукции (проводка Д 08.03 К 43 на сумму 3 057 руб.) после принятия ОС к учету.
Документ «Принятие к учету ОС» должен быть проведен после всех операций, формирующих затраты на счете 08.03.
Если сначала было принято ОС, а потом внесены изменения в затраты, это может привести к остатку на счете.
Проверьте документы, формирующие затраты на счете 08.03. Сверьте аналитику.
Перепроведите документы в хронологической последовательности. Сначала — проведены документы, отражающие затраты на монтаж, затем — документ «Принятие к учету ОС».
Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) в 1С
По описанию понимаю так, что сначала было принято ОС, провели закрытие месяца. Потом внесены изменения в затраты (корректировка стоимости списания готовой продукции)?
Приложите, пожалуйста, Карточку счета 25, для лучшего понимания ситуации.
Ситуацию вижу так:
При монтаже ОС использовалась готовая продукция по счету 43.
При закрытии месяца произошла корректировка выпуска продукции (проводка Дт43 Кт20.01 на сумму 3 057)
Одновременно произошла корректировка стоимости списания с проводкой Дт 08.03 Кт 43 на ту же сумму.
Эта корректировка увеличивает стоимость объекта на счете 08.03, но проводка по закрытию счета (Дт 01 Кт 08.03) уже была сформирована на первоначальную сумму, поэтому разница (3 057) остается в дебете 08.03.
Проверьте, была ли проведена повторная операция «Принятие к учету ОС» после корректировки.
Сумма корректировки должна быть включена в первоначальную стоимость ОС, и проводка по закрытию счета 08.03 должна быть сформирована на общую сумму (включая корректировку).
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом отражения создания ОС в этом материале:
Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С
В данной ситуации автоматически сумма со счета 08.03 не спишется.
Корректируете проводки по списанию суммы 08.03 через документ Операция, введенная вручную. Проводка по закрытию счета 08.03 должна быть сформирована с учетом суммы корректировки.
Счет 08.03 используется для накопления всех расходов, связанных с созданием, монтажом и подготовкой ОС к эксплуатации. До момента принятия к учету ОС , все затраты аккумулируются на этом счете.
Принятие к учету ОС должно происходить в тот момент, когда объект полностью готов к эксплуатации и все затраты, связанные с его созданием, учтены. Если ОС было принято к учету 27 ноября, то на эту дату должна быть проводка Д 01.01 К 08.03.
Все действия выполните сначала в копии базы, чтобы убедиться, что результат вас устроит.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Приложите, пожалуйста, скрины последовательно по всей цепочке событий, как отразили в программе (по проводкам выше — монтаж, принятие к учету, распределение ОПР и ОХР, корректировка выпуска продукции, операции введенные вручную), для более точного моделирования вашей ситуации и устранения ошибки.
Проверяю в программе вариант устранения ошибки. Это займет немного больше времени.
Скоро поступит ответ.
Пока не удается наиболее точно воспроизвести вашу ситуацию. По вашим данным необходимы некоторые уточнения.
В карточке счета 08.03 есть суммы 97 000 и 7 076,35 как передача оборудования в монтаж. В карточке по счету 20.01 эти суммы не отражены? Уточните пожалуйста, по этим суммам подробнее?
Есть возможность выслать копию базы в формате .dt , на адрес, который укажем?
Так разбираться по скринам можем долго и все равно не получится точно воспроизвести вашу ситуацию. А с копией хотя бы можно поработать предметно с каждым документом.
Давайте еще такой маневр попробуем.
Так как вы списываете продукцию на создание ОС, пока стоимость продукции не известна, отсюда появляется остаток на счете 08.03.
Это конечно не логично для программы.
Поэтому
В документе Принятие ОС к учете укажем сумму больше на сумму дальнейшей корректировки в программе.
Закроем пару периодов вперед, проверим будет еще корректировка или нет.
Еще вариант
В копии базы.
Убрать ввод в эксплуатацию, Распределение НДС.
Закрыть месяц полностью, выписать остаток по счету 08.03 и его указать в документе Принятие к учету ОС
Потом перезакрыть месяц.
Распределение НДС автоматически со счета 08.03 переносит на 01.01. А продукция зависает.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Сейчас у вас сумма (3 057,01), которую указали в операции Дт 01.01 Кт 08.03 не бьет с той суммой, которая формируется в Закрытии месяце Дт 08.03 Кт 43 (3 115,2), возможно изменилась себестоимость продукции
Отлично, что получилось, Вот и найдена причина ошибки)
Ждем с новыми вопросами 😉