Фирма работает на УСН «доходы минус расходы». НДС — 5%. Декларация по НДС была сдана 25.01.2026. В начале февраля был аннулирован акт на 300 000 руб., НДС по которому был отражен в декларации. Как провести корректировки НДС и создать корректировочную декларацию, не отражая завышенную реализацию в бухгалтерской отчетности за 2025 год? Отчетность еще не сдана.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, по аннулированному акту за 2025 г. была предоплата (постоплата)?
Или только провели реализацию без оплаты?
Чтобы внести исправление в БУ 2025, то лучше провести удаление реализации через корректировку реализации — вид операции «Исправление в первичных документах». Корректировку проводим во всех разделах учета.
На вкладке «Услуги» — строка «После изменения» — удаляем все строки в ноль.
На вкладке «Расчеты» галочку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт» не ставим.
Так исправления в БУ пройдут в 2025 г.
Открываем вкладку ДтКт — НДС Продажи — сформировалась сторнирующая запись в Книгу продаж за 4 кв. 2025 г.
Далее формируем счет-фактуру на аванс по предоплате.
Можно сформировать на основании документа «Поступление на расчетный счет» — «Создать на основании» — «Счет-фактура выданный».
Счет-фактура сформируется датой поступления денежных средств — декабрь 2025, исправляем на текущую дату — «Провести».
Переходим по кнопке ДтКт — галочка «Ручная корректировка» — вкладка НДС Продажи.
Запись доп. листа — ДА; Корректируемый период — 01.10.2025; Сторнирующая запись доп. листа — НЕТ.
Сформируется Доп. лист Книги продаж от 4 кв. 2025.
Будет две записи — Сторно реализация и Счет-фактура на аванс.
Дополнительно по теме.
Как выписать счет-фактуру на аванс, если была ошибочная реализация в предыдущем квартале в 1С
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
В проводках произошло уменьшение в доп. лист на сумму реализации. Фактически должна сформироваться запись с минусом.
Нужно посмотреть, как будет выглядеть доп. лист.
Также по предоплатам отдельно выписывали счет-фактуры на аванс или выписываете только по итогу квартала?
Если по итогу квартала, то можно выписать одну счет-фактуру на аванс на всю сумму образовавшейся предоплаты.
В данном случае формировать дополнительно счет-фактуры на аванс не нужно.
В книге покупок дополнительно нужно отсторнировать счет-фактуры на аванс, восстановленные при реализации.
Скорректирую пример по новым условиям.
Провела корректировку реализации при условии, что проведено две авансовые счет-фактуры и выписан УПД.
Скрины 1–3 в примере.
Проверьте, как заполнены Книги покупок и Продаж по данной реализации в 4 квартале 2025 г.
Свой вариант приложила в скрине 4–5 (Книги покупок и Продаж).
Далее убираем из Книги покупок восстановленные счет-фактуры при реализации.
Формируем текущей датой: Формирование записей Книги покупок → Операции → Регламентные операции НДС.
Формируем две записи по каждой восстановленной счет-фактуре, подтягиваем соответствующие документы оплаты, Сумма с минусом, Галочка, Запись доп. листа — ДА; Корректируемый период — 01.10.2025.
(Скрин 6).
Формируйте корректировку реализации и запись в Книгу покупок от одного числа для формирования доп. листов уточненной декларации НДС одной датой.
У нас получится Доп. лист Книги продаж — запись сторно, документ «Реализация».
Доп. лист Книги покупок — две записи сторно по счет-фактурам на аванс восстановленным.
(Скрин 7–8).
В итоге в Книге продаж останется только две выданные авансовые счет-фактуры.