Здравствуйте, ЗУП 3.1.34.197, 1С:Предприятие 8.3.27.1859
У сотрудника по итогу 2025 года излишне удержанный НДФЛ. Сминусовала в ведомости по зарплате за декабрь, выплаченной в январе, вид дохода указала — натуральный доход, дата получения дохода — декабрь.
В 6-НДФЛ стр 180 стала равна 0, 2-НДФЛ по сотруднику тоже формирует верно, но
стр 160 и стр 020 остались не равны стр 140.
Если оставлять так, то при проверке на проходит КС 1.14.
Если приравнять вручную стр 160 и стр 020 к стр 140, то не проходит КС 1.05 и 1.39.
Как лучше поступить?
6-НДФЛ — излишне удержанный налог
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Сминусовала в ведомости по зарплате за декабрь, выплаченной в январе, вид дохода указала — натуральный доход, дата получения дохода — декабрь.
С законодательной точки зрения мы так делать не должны. В следующем году (в 2026) за прошлый год (за 2025) можно только возвращать излишне удержанный НДФЛ.
В 6-НДФЛ стр 180 стала равна 0, 2-НДФЛ по сотруднику тоже формирует верно, но
стр 160 и стр 020 остались не равны стр 140.
В строку 160 попадает все, что удержано до 31 декабря. Поэтому и возникла ситуация, что 160 строка не равна 140 строке.
В 2-НДФЛ действует другой принцип. В удержанную сумму попадает все, что удержано и возвращено или зачтено на момент формирования отчета. Поэтому суммы могут отличаться между 160 строкой и суммой удержанного налога в 2-НДФЛ. Это правильно и контрольного соотношения между этими показателями нет. По такому же принципу, как в 2-НДФЛ, заполняется и Приложение №1 в годовом 6-НДФЛ.
Если оставлять так, то при проверке на проходит КС 1.14.
В вашем случае отправляем отчет, в котором не выполняется КС 1.14. В случае излишне удержанного НДФЛ это КС действительно не выполняется и тогда при получении Требования от налоговой поясняем в результате чего возник излишне удержанный НДФЛ, который повлек за собой невыполнение КС 1.14. Это совершенно нормальная ситуация.
Дополнительно по КС 1.14 можно посмотреть Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ