Здравствуйте! Отрицательное сальдо на ЕНС.
Благотворительный фонд, объект налогообложения — «доходы», ставка 6%.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1989) Бухгалтерия некоммерческой организации, редакция 3.0 (3.0.191.8).
ИФНС по результатам камеральной налоговой проверки доначислили суммы задолженности и штрафные санкции по НДФЛ и страховым взносам. Отрицательное сальдо появилось 22.12.2025 г., состоит из задолженности, штрафа и пени.
Какими операциями и за какой период в 1С Бухгалтерия провести эти суммы, какие необходимо формировать проводки по задолженности по налогам? В декабре выплачивалась зарплата за вторую половину ноября и за весь декабрь, также перечислялись налоги. Но оплаченные суммы налогов ложились на погашение отрицательного сальдо, погашалась сумма НДФЛ, а по страховым взносам за ноябрь и за декабрь по срокам уплаты (28.12 за ноябрь и 31.12 за декабрь) образовалась задолженность в личном кабинете ЮЛ. Как программа поймет, что перечисленные суммы погашали задолженность по НДФЛ на ЕНС?
БФ погасил отрицательное сальдо 16.02.2026 г., сальдо стало 0,00.
Сформировать документы Операции ЕНС, чтобы отразить задолженность, штрафы и пени в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! В разделе Операции необходимо сформировать документы Операции ЕНС на каждую дату, которая указана в ЛК ФНС согласно видам операций:
Таким образом мы отразим задолженность, штрафы и пени.
Далее нужно будет проверить в Бухгалтерии, а отражено ли само доначисления налогов, т.е. проводки в кредит 68.01 и 69.09.
Добрый день! Да, начисление можно провести датой появления отрицательного сальдо.
Для программы в любых вариантах будет либо доначисление на счете 68.90, либо списание в корреспонденции со счетом учета налога, поэтому вид операции в данном случае особого значения не имеет.
Единственное — по штрафам и пенями доначисление идет на 91 счет.
Добрый день! Да, в этом случае можно использовать 91 счет, затем закрыть его на 86 ручной операцией.
🌸🌸🌸