Уважаемые коллеги!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Текущий релиз программы 3.1 (3.1.34.177).
19 января 2026 года сотрудник попал в больницу и до конца месяца находился там. Невыходы ему проставлены не были. За период с 19.01.2026 по 30.01.2026 сотруднику была выплачена заработная плата. 2 февраля 2026 ему был открыт и закрыт больничный в стационаре, о чем мы узнали из сообщения СФР, также автоматически в программе был сформирован документ «Отсутствие, прогул, неявка» в котором отразился период отсутствия и № б/листа. Больничный был рассчитан, но сумма выплаты 3-х дней за счет работодателя не перекрыла задолженности сотрудника перед работодателем. Далее б/лист был продлен на период с 03.02.2026 по 10.02.2026. Т.е. вся сумма, начисленная по б/листу, будет оплачена СФР и удержать январскую переплату мы также не сможем.
Вся сумма задолженности за минусом удержанной суммы 3-х рабочих дней отразилась в первом б/листе. Также, как и сумма излишне удержанного НДФЛ с переплаты.
В настоящее время СФР проинформировал об открытии продолжения второго б/листа на период с 11.02.2026 по 28.02.2026.
16.02.2026 в организации была начислена и выплачена годовая премия за 2025 год. Суммы премии данного сотрудника хватает, чтобы закрыть его задолженность и скорректировать излишне удержанный НДФЛ налоговым агентом. Но при выплате по виду расчета «Премия», сумма премии выплачивается сотруднику полностью и только НДФЛ за минусом ранее удержанной суммы.
Перепробовала разные варианты ничего не получается. Может есть какой-то выход? Я пока выплату по нему приостановила (срок позволяет).
Проблема в том, что неизвестно, когда сотрудник сможет полноценно работать. Пока есть возможность хотелось бы закрыть этот вопрос.
Скрины к Вопросу я прилагаю.
Ещё вопрос, нужно ли будет пересдавать «Перс. сведения о физ. лицах» за Январь 2026г?
Как удержать переплату зарплаты у сотрудника с годовой премии, если он на больничном и денег на удержание с б/листа не хватает?
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте!
В данном случае, если понимаем, что сотрудник до конца февраля будет находится на больничном и других начислений, кроме премии у него больше не будет, то можем можем воспользоваться следующим способом:
1. Проверяем, что по сотруднику отражены неявки до конца февраля (документ «Отсутствие, прогул, неявка»)
2. В начислении Премии способ выплаты указываем не в межрасчет, а «С зарплатой», планируемую дату выплаты указываем ту, когда будем выплачивать премию.
3. Создаем по сотруднику отдельный документ Начисление зарплаты и взносов за февраль (можно текущим числом) и начисляем заработную плату за февраль, указываем планируемую дату выплаты — дату выплаты премии.
4. Формируем ведомость на выплату заплаты, в которую фактически подтянется только сумма премии + б/л и ожидаем, что она правильно уменьшится на сумму задолженности сотрудника.
По вопросу корректировки «Перс. сведения о физ. лицах» за Январь 2026г. Если доходы текущего месяца «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в текущем месяце (месяц, когда выполнили сторнирование), в этом случае корректировка не нужна. Если не перекрывает, то подаем корректировку. Об этом рассказываем в статье: Сторно доходов в учете взносов
Если что-то не будет получаться, пишите, будем разбираться дальше 🌺
Здравствуйте!
Из прошлого вопроса ошибка появилась в январе 2025. Вы пишите: «С первого подарка сумма вычета была применена правильно и НДФЛ не возникло, так как налоговая база была равна нулю. А со второго подарка код вычета применился полностью в сумме 4000,00руб, без учета уже ранее применённого вычета в первом документе. Соответственно была занижена налоговая база и НДФЛ был удержан в сумме меньше, чем нужно.»
Т.е. Вы не только удерживали в декабре НДФЛ, но и исправляли исчисленный НДФЛ о подаркам, верно? Каким месяцем был увеличен исчисленный НДФЛ и облагаемая база по подаркам? Если в 4 квартале, то все изменения попадут в годовой отчет и тогда корректировка будет не нужна. Если облагаемую базу по подаркам и исчисленный НДФЛ корректировали в прошлом периоде (не в 4 квартале), то корректировка нужна.
Если у нас изменилась налогооблагаемая база и исчисленный НДФЛ в 1 квартале, т.к. дата получения дохода 31.01.2025, то корректировку все же правильнее по честному подать, т.к. у нас получается увеличивается налоговая база и исчисленный НДФЛ, а следовательно мы уплатить и удержать должны были больше. Если не подадим корректировку, то получится что занизили в отчетности сумму НДФЛ.
Вот когда у нас сторно, т.е. уменьшается облагаемая база и уменьшается исчисленный НДФЛ, то удерживать можно было меньше и в таком случае по нашему мнению допустимо не подавать корректировку.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺