Перенос остатков ОС при реорганизации путем присоединения в 1С

1. Добрый день!

   Как вести бухгалтерский учет при реорганизации в форме присоединение прописано в Рекомендациях Р-75/2016 – КпР «Присоединение» от 12 сентября 2016.
   Алгоритм регистрации прекращения деятельности присоединяемого общества при реорганизации в форме присоединение посмотрите, в этом материале:
   Реорганизация ООО в форме присоединения: этапы и особенности процедуры

   Необходимо принять к учету имущество и обязательства присоединяемой организации, для этого воспользуйтесь документом Помощник ввода остатков:
   Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
   Если документ Ввод начальных остатков в базе уже оформлялся, то данные вводятся документом Операция, введенная вручную.
   Документ Операция, введенная вручную в 1С
   Все операции сначала делаем в копии базы, зачет если все устраивает делаем в рабочей.

   Подобрала для вас наши материалы по теме:
   Как отразить реорганизацию путем присоединения другой организации в 1С
   Особенности проведения инвентаризации перед составлением БФО, при реорганизации и перед ликвидацией организации
   Как отразить реорганизацию путем присоединения и от какой компании сдавать уведомления об уплате налогов в 1С

2. Уточните, пожалуйста, ранее уже вводили документ Ввод остатков?

3. Ввод остатков был введен у ООО 1 при переносе из другой базы — Понимаю так, что ввод остатков оформлялся , т.к вы видите что данное ОС уже было принято к учету.
   Ввод остатков используется только один раз. Поэтому придется использовать документ Операция, введенная вручную.
   Подробнее посмотрите в обсуждении:
   Ввод остатков ОС при реорганизации путем присоединения в 1С

4. Реорганизация в форме присоединения подразумевает прекращение деятельности присоединяемой организации (ООО 1) с момента внесения записи в ЕГРЮЛ.
   Списание ОС в ООО 1 нужно сделать до момента внесения записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности ООО 1.
   При реорганизации основные средства (ОС) переходят от присоединяемой организации к правопреемнику.

   Если остатки по ОС уже вводились ранее (например, при переносе из другой базы), повторно использовать документ «Ввод остатков» не получится — в этом случае потребуется ручная корректировка через «Операцию, введенную вручную».

5. Уточните, пожалуйста, внесения записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности ООО 1 уже произошло?

6. В вашей ситуации получается так, что ООО1 на данный момент уже не существует, она ликвидирована.
   А значит и списать ОС в ликвидированной ООО1 не можете.
   Повторюсь: Списание ОС в ООО 1 нужно сделать до момента внесения записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности ООО 1.

   При реорганизации в форме присоединения, если в ликвидированной ООО основные средства не были списаны до завершения процедуры реорганизации, правопреемник (ООО2) должен отразить их в своём учёте.

   Отражение в БУ правопреемника:
   Данные заводятся как вступительные остатки.
   Если ранее в программе уже вводились остатки (по вашему описанию понимаю так, что произошел перенос из другой базы), документ «Ввод остатков» использовать нельзя. В этом случае применяется документ «Операция, введённая вручную».

   Дт 01.01 Кт 000 – первоначальная стоимость,
   Дт 000 Кт 02.01 – накопленная амортизация на момент ввода остатков.

   При вводе остатков важно правильно настроить состав регистров.
   Кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений – выставите флажки напротив регистров:
   местонахождение ОС (бухгалтерский учёт);
   начисление амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учёт);
   параметры амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учёт);
   первоначальные сведения ОС (бухгалтерский и налоговый учёт);
   события ОС;
   состояния ОС организаций;
   способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учёт);
   счета бухгалтерского учёта ОС
   Важно! Сначала попробуйте выполнить на копии базы, чтобы посмотреть, устроит ли результат.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Подробнее:
   Ввод остатков ОС при реорганизации путем присоединения в 1С

7. Уточните, пожалуйста, какие манипуляции подразумеваете? Списание ОС в ООО1?

8. При передаче ОС от ликвидируемого ООО к принимающему ООО нет «источника» данных внутри базы (как было бы при покупке или вводе в эксплуатацию).
   Операция «вручную» изначально предполагает ручное внесение данных — это универсальный инструмент для нестандартных проводок.
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

   Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

   А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

   QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

   👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.