6-НДФЛ (пересчет 2025)

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый день! Сотруднице была выплачена зар. плата в декабре 2025 года, в январе 2026 пришел ЭЛН за период с 29.12.2025-02.02.2026. В 2026 году излишне удержанная сумма НДФЛ, которая образовалась с учетом перерасчета будет возвращена в день увольнения — 27.02.2026. Как в данном случае заполнить 180 строку 2 раздела и Приложение 1, можно ли не показывать сумму излишне удержанного налога с учетом предстоящей оплаты 27.02.2026?

Метки вопроса: 6-НДФЛ
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    1. При заполнении строки 180 проверяем расшифровку по сотрудникам. И оставляем суммы только по тем сотрудникам по которым будем передавать в ИФНС информацию об излишне удержанном налоге, чтобы налоговая сама их вернула (как правило это случаи когда нерезидент стал резидентом). Поэтому в вашем случае стр. 180 по сотруднику не заполняем.
    При этом может возникнуть ошибка КС 1.14 — не боимся и оставляем отчет так как есть, в данном случае если не выполняется КС 1.14 может потребоваться предоставить пояснение в налоговую, но ошибка вполне объяснима и отчет будет принят Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ

    2. В приложении 1 отражаем, что удержанный равен исчисленному и излишне удержанного налога нет.

    Особенности заполнения стр. 180 — излишне удержанный НДФЛ и возможные ошибки в КС 1.14 Светлана Змиевская разбирает на последнем семинаре по 6-НДФЛ:
    6-НДФЛ за 2025 в 1С:ЗУП 3.1

    Также Вам может быть интересно Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение 6НДФЛ за 2025 год Добрый день. Начислили и выплатили декабрьскую зарплату в декабре 2025 года. В январе 2026 по одному сотруднику пришел больничный лист,…
  2. 6-НДФЛ за 2025 ошибка КС 1.14 Добрый день. При проверки контрольных соотношений ошибка: КС 1.14 Стр.(140 - 150 - 155 - 156) Раздела 2 >= стр.(160…
  3. НДФЛ с удержания за излишне предоставленный отпуск при увольнении: отражение в 1С ЗУП, 6-НДФЛ, уведомлении по налогам Добрый день! Сотрудник увольняется в январе 2026 г., при этом излишне был предоставлен отпуск в окт - ноябре 2025 г.…
  4. НДФЛ Добрый день. В декабре выплачена заработная плата за декабрь. В январе приходит БЛ и в нем происходит сторно оклада за…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если с сотрудника удерживаем долг по НДФЛ за прошлый год, удержанный налог неверно отражается…
  2. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  3. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  4. Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать "хвосты" Видео: Как проверить стр. 180 Раздела 2 6-НДФЛ Видео: Излишне удержанный НДФЛ - как быть с 6-НДФЛ Порядок отражения излишне…