Опоздавшие документы поставщика.

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41) ПРОФ. УСН Д-Р.
От поставщика услуг поступили документы за 2022-2024г. Оплаты услуг за данный период не было. Т.к. не знали о существовании данных услуг (либо не известили о заключении договора), по факту сами поставщики забыли об этом. Поставщик не является плательщиком НДС. Как учесть опоздавшие документы на УСН?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Расходы фактически не были оплачены, и о факте существования расходов не знали.
    Согласно п. 1 ст. 54, ст. 346.24 НК РФ, расходы можно учесть в текущем периоде, если выполняются условия:

    — если в периоде, к которому относится расход, неотражение этой операции привело к излишней уплате налога;
    — в текущем периоде у вас не будет минимального налога.

    Если условия выполняются, то нужно:
    — отразить поступление услуг текущей датой, номер и дату документа поставьте как в документе;
    — учесть при расчете авансовых платежей и налога (при условии оплаты);
    — включите в книгу учета доходов и расходов и в декларацию по УСН за текущий год.

    Расходы прошлого года, выявленные в отчётном периоде, учитываются на счёте 91 «Прочие доходы и расходы».

    Дополнительно по теме.
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
Добавить комментарий