Добрый день. По концессионному соглашению (мы — концессионер) создается объект недвижимого имущества. Для производства строительных работ нами привлечен ген.подрядчик и тех.заказчик для контроля за строительством. Своими силами мы ничего не строим, только финансируем. По смыслу градостроительного кодекса мы являемся Застройщиком. Застройщик обязан направлять в ИФНС помимо деклараций по НДС еще и журнал учета счетов-фактур. Подскажите, где что нужно настроить, чтобы он формировался? Автоматически он у нас не заполняется, в журнал покупок счета-фактуры встают.
Заполнение журнала счетов-фактур по концессионному соглашению в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте
1) Уточните, пожалуйста, ваша организация на ОСНО с НДС или как-то иначе?
Отдельно именно Журнал учета счетов-фактур формируют и сдают неплательщики-НДС, которые являются посредниками
Плательщики НДС включают Журнал учета СФ в декларацию по НДС, там есть отдельные разделы для этого 10 и 11
2) Поэтому следующий вопрос. Если плательщики НДС, посредники, то раздел 10-11 декларации по НДС у вас автоматически заполняется или нет в 1С
Добрый день!
Обязанность ведения журнала учета счетов-фактур распространяется на лица, выполняющие функции застройщика, даже если они не являются посредниками в классическом понимании (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Согласно вашему описанию, вы признаете себя застройщиком в соответствии с Градостроительным кодексом – это является основанием для применения данной нормы.
Если ваш инвестор (концедент) финансирует строительство без выделения НДС, значит, никаких документов с выделенным НДС вам поступать не должно. Следовательно, регистрация в журнале отсутствует, потому что регистрировать нечего.
В вашем конкретном случае действительно получается, что журнал остается пустым, поскольку нет операций, подлежащих налогообложению НДС.
Передача незаполненных журналов учета счетов-фактур в ФНС не предусмотрена законом. Налоговая служба проверяет именно заполненные журналы, подтверждающие хозяйственные операции с НДС.
Таким образом, ваше понимание ситуации верное — журнал учета счетов-фактур будет нулевой, и не требуется для целей возмещения НДС из бюджета.