Здравствуйте! В 2025 году обнаружено ОС, которое будет использоваться еще года 2, но по БУ самортизировалось еще в 2023 году. Я на копии базы изменила СПИ и сделала пересчет амортизации с начала принятия к учету ОС, завела операцией в ручную корректировку амортизации за 10 мес. 2025 года. В октябре 2025 г. создала документ: Изменение элементов амортизации ОС (с ноября). Так как балансовая стоимость нулевая, амортизация автоматически не начисляется с ноября 2025 г. Ошибка не существенная. Читала ваши статьи по этому поводу, не нашла там вариант исправления, подходящий под мою ситуацию. На ФСБУ 6 переход был в декабре 2021 года.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Не поняла в чем вопрос. Все делаете верно.
СПИ должен постоянно пересматриваться (п. 37 ФСБУ 6/2020):
на конец каждого года
при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении СПИ, — продление срока эксплуатации ОС.
Т.е. получается, что в декабре 2022 надо было пересмотреть СПИ. В копии базы в декабре 2022 проведите Изменение СПИ. Проанализируйте какую сумму амортизации излишне начислили.
В рабочей базе «верните» излишне начисленной амортизации. В документе Операция, введенная вручную сделайте проводку Дт 02 Кт 91.01 (тк сумма не существенная). Затем проведите документ Изменение элементов амортизации ОС. Проверьте, что со следующего месяца начислилась амортизация.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Пришлите скрин Операции, введ. в ручную, где вернули излишне начисленную амортизацию.
Амортизация в БУ считается по формуле Балансовая стоимость (остаточная) / оставшийся СПИ
Поэтому несоответствие или в СПИ или в остаточной стоимости на 01.11.25
Пришлите скрин справки-расчет амортизации по БУ из копии базы и из рабочей за ноябрь.
В копии базы балансовая (остаточная) стоимость 56 571,36р, а в рабочей 75 428,64р. Т.е. в рабочей «вернули» не ту сумму амортизации. Поэтому и сумма амортизации за месяц разная.