Добрый день,
в декабре месяце были создан документ по начислению премии по трем сотрудникам, по ним сформировалась задолженность за компанией. Этот долг выплачиваем в январскую ЗП. По 2-м сотрудникам Данные встали корректно, а по 3-ему подробный анализ НДФЛ выдает некорректные данные. В документе ведомость за январь сторнируется часть декабрьской премии по регистрам Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Учет доходов для исчисления НДФЛ. В обоих регистрах появились 2 записи красная с минусом и черная с плюсом с переносом даты дохода с 01.12.2025 на 10.02.2026. Почему это произошло? Затронуло только 1 сотрудника из 3, как это можно поправить.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Для того чтобы понять в чем причина приложите пожалуйста по сотруднику с проблемой:
— отчет Подробный анализ НДФЛ за 2025 и 2026год, так чтобы били видны документы начисления и ведомости на выплату
Уточните пожалуйста премия была начислена одним документом для всех трех сотрудников или для каждого сотрудника был свой документ?
Возможно в вашем случае дата Ведомости отличается от плановой даты получения дохода, указанной в документе начисления премии В этом случае при выплате доход и НДФЛ переносятся на фактическую дату выплаты дохода. Подробно это разбираем в статье: Уточнение даты получения дохода для НДФЛ в ЗУП 3.1 при выплате
Здравствуйте!
Обычно, если мы планируем премию за декабрь 2025 выплачивать в январе, то указываем в документе начисления премии планируемую дату выплаты — январь 2026. В этом случае в учете НДФЛ доход по такой премии и НДФЛ с нее будут относится к 2026 году и попадут в отчет за 1 квартал 2026г.
То есть мы на практике, как правило не применяем такой способ, как отражение пустой ведомости с заполнением удержанного НДФЛ. Если нужно скорректировать удержанный НДФЛ, то можно воспользоваться документом Операция учета НДФЛ. Об этом рассказываем в статье (смотрите пример 4): Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Также вам может быть интересна статья: Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ